Inhoudsopgave:
Het uitdelen van activa aan begunstigden na de dood is meestal een ingewikkelde procedure. Afhankelijk van de voorbereidingsvoorbereiding die de overledene al dan niet heeft gedaan, kan de boedelverdeling verstrikt raken in langdurige gerechtelijke procedures of kan het redelijk eenvoudig zijn. Uiteindelijk is de bedoeling van de handelaars van een nalatenschap na de dood, of ze nu familieleden of gerechtshoven zijn, om de distributiewensen van de overledene te vervullen.
probate
Probate is het proces waardoor de bezittingen van een overledene na zijn dood worden verdeeld. Als de overledene een testament heeft opgesteld, beheert de rechtbank de betaling van de schuldeisers en de algehele verdeling van de nalatenschap volgens de aanwijzingen van de wil, ervan uitgaande dat deze rechtsgeldig is. Als een persoon sterft, of zonder een wil, dan kiest de rechtbank een bestuur om de nalatenschap te verdelen volgens de mandaten van de staatswet. Probate-kosten verbruiken doorgaans tussen de drie en zeven procent van de totale waarde van de boedel.
Living Trusts
Als de overledene een levend vertrouwen heeft gevestigd, dan wordt het proces van de erfoverwinning geheel vermeden en wordt het landgoed verdeeld volgens de voorwaarden van het vertrouwen. Een levend vertrouwen is een juridisch document dat bezittingen onder het beheer en de leiding van een trustee plaatst, meestal de maker van het vertrouwen. Naast beheer- en controlerechten, kan de trustee begunstigden van het vertrouwen noemen. Activa in een levend vertrouwen zijn niet onderworpen aan de staatswet van de overheid maar moeten legaal de instructies opvolgen die zijn opgesteld in het vertrouwensdocument.
Uitvoerders en beheerders
Een uitvoerder is een persoon die is gemachtigd door een vertrouwend document om de bezittingen van een levend vertrouwen te beheren en / of verspreiden, terwijl een beheerder een door het gerecht benoemde functionaris is die hetzelfde doel dient voor mensen die zonder een testament sterven. Elke vertegenwoordiger is bevoegd om te handelen volgens een specifieke reeks regels. In het geval van een uitvoerder worden de regels gevonden in het levende vertrouwensdocument, terwijl beheerders de wet op de erfrecht van de staat moeten volgen.
uitbetalingen
Uitbetalingen worden gedaan nadat de overledene is bevestigd te zijn overleden en een uitvoerder of beheerder naar behoren is aangesteld. Praktisch gesproken moet een executeur of beheerder een overlijdensakte afgeven aan de financiële instelling die de activa bezit en moet hij hun bevoegdheid om te handelen verifiëren. Uitvoerders kunnen deze authenticatie voorzien van het vertrouwensdocument, terwijl beheerders een rechterlijk bevel moeten indienen waarin hun autoriteit wordt bevestigd. Gewoonlijk zal de gemachtigde agent specifieke uitbetalingen doen volgens de taal in de trust of de procedures van de staat, en vervolgens een waarde samenstellen voor de boedelactiva. Als er meerdere begunstigden zijn, geschieden de uitbetalingen over het algemeen op basis van een percentage. In het geval van aandelen kunnen berekeningen als breuken eindigen, in welk geval een contante aanvulling wordt gemaakt op erfgenamen die minder dan een volledig deel ontvangen.
Tax Ramifications
Voor de meeste landgoederen is er geen belasting wanneer aandelen na de dood aan de begunstigden worden gedistribueerd. Vanaf 2009 waren alleen landgoederen van meer dan $ 3,5 miljoen aan activa belasting verschuldigd over het overgedragen bedrag, tegen tarieven tot 55 procent. In feite ontvangen erfgenamen wat bekend staat als een 'opstapje' in de basis van alle overgenomen aandelen, wat betekent dat hun effectieve aankoopprijs voor geërfd aandeel de prijs is op de dag dat ze het ontvangen, in plaats van de prijs die de overledene ervoor betaalde. Met name voor aandelen die al heel lang in bezit zijn en mogelijk voor een relatief kleine prijs zijn gekocht, kan de belastingbesparing voor erfgenamen aanzienlijk zijn.