Inhoudsopgave:
De traditionele individuele pensioenregeling, of IRA, is een fiscaal aftrekbare pensioenspaarrekening die bedoeld is om mensen onder een bepaald inkomensniveau te stimuleren geld opzij te zetten voor hun pensioen. De IRA werd voor het eerst geïntroduceerd in 1974 met de Employee Retirement Income Security Act. Het 403b- of Tax Free Annuity-plan is een veel ouder werkplan dat is bedoeld om werknemers in de non-profit- en onderwijssector te helpen hun inkomsten op fiscaal voordelige basis uit te stellen om te sparen voor hun eigen pensioen. U kunt traditionele IRA-saldi omzetten naar 403b-plannen, maar alleen onder bepaalde voorwaarden.
Pre-Belasting versus Dollars na belasting
Omdat de 403 (b) een pensioenspaarinstrument vóór belastingen is, kunt u alleen dollars vóór belastingen naar de rekening rollen. Over het algemeen wordt uw traditionele IRA-account gemaakt met dollars vóór belastingen, dus er is geen probleem met het omwisselen van geld naar een 403 (b) -plan. Je kunt een Roth IRA echter niet in een 403b rollen, omdat de Roth IRA niet vóór belastingen is. U kunt echter een Roth in een aangewezen Roth-account binnen uw 403b laten rollen, als het plan van uw werkgever dit toestaat. Neem contact op met uw werkgever voor meer informatie.
Directe rollovers
Over het algemeen moet u een directe rollover uitvoeren naar een 403b-plan dat de belastbare en niet-belastbare delen van de rollover vertegenwoordigt. Als u slechts een deel van uw IRA omdraait en een deel van uw IRA belastbaar is, zal de IRS overwegen dat de rollover afkomstig is van het belastbare deel van uw IRA.
Planbeperkingen
Hoewel de IRS directe belastingvrije rollovers van traditionele IRA's naar 403b-plannen toestaat, staan niet alle werkgeversplannen de overstap toe. Dit komt omdat het extra administratieve lasten kan veroorzaken om rekening te houden met deze verschillende saldi en transacties. Neem contact op met de personeelsafdeling van uw werkgever en leer het specifieke beleid kennen voordat u de rollover uitvoert.
beperkingen
De IRS verbiedt belastingvrije rollovers van bedragen die onderworpen zijn aan vereiste minimale uitkeringen (RMD) in het jaar waarin ze verschuldigd zijn. U kunt rollovers niet gebruiken om belastingen op RMD-bedragen te voorkomen. In plaats daarvan moet u de RMD volledig innemen of riskeert u een boete van 50 procent.