Inhoudsopgave:
Vereiste minimale uitkeringen voor traditionele individuele pensioenrekeningen beginnen meestal op de leeftijd van 70 1/2. De eerste verdeling moet plaatsvinden vóór 1 april van het jaar nadat u 70 1/2 bent geworden; in de daaropvolgende jaren, regels van de Internal Revenue Service zeggen dat u moet vragen en een RMD nemen voor 31 december van hetzelfde kalenderjaar. De meeste mensen gebruiken de Uniform Lifetime Table of Joint and Last Survivor Table om de juiste RMD voor het lopende jaar te bepalen.
RMD-tabellen gebruiken
Om een jaarlijkse RMD te berekenen, deelt u het geschatte aantal resterende distributieperioden volgens de tabel die u gebruikt aan het IRA-saldo aan het einde van het vorige kalenderjaar. Beide tabellen zijn beschikbaar in IRS Publication 590-B, Uitkeringen van individuele pensioenregelingen (IRA's). De IRS biedt ook werkbladen om de juiste hoeveelheid te berekenen met behulp van de Uniform Lifetime of Joint en Last Survivor Table.
Uniforme levensduurtabel
Gebruik de Uniform Lifetime Table als u de accounteigenaar bent en u bent ongehuwd of uw partner is niet de enige aangewezen begunstigde of meer dan 10 jaar jonger dan u. Deze tabel bepaalt de resterende uitkeringsperiodes op basis van de leeftijd die u in het komende kalenderjaar zult veranderen. Als het rekeningsaldo bijvoorbeeld $ 75.000 is en u wordt 75, is de RMD voor het huidige jaar $ 3.275 of $ 75.000 gedeeld door 22.9 geschatte resterende distributieperioden.
Gezamenlijke en laatste overlevingslijst
Gebruik de Joint and Last Survivor Table als u de accounteigenaar bent en uw partner zowel de enige begunstigde is als meer dan 10 jaar jonger dan u. Deze tabel bepaalt de resterende uitkeringsperiodes op basis van de leeftijden die u en uw echtgenoot in het komende kalenderjaar zullen afleggen. Als het rekeningsaldo bijvoorbeeld $ 75.000 is, wordt u 75 en wordt uw echtgenoot gedurende het jaar 63, de RMD voor het huidige jaar $ 3.086 of $ 75.000 gedeeld door 24.3 geschatte resterende distributieperioden.