Inhoudsopgave:
Lijfrenten zijn verzekeringspolissen. Deze contracten kunnen een van twee dingen doen. Ze kunnen u een gegarandeerd inkomen bieden voor het leven of voor een bepaald aantal jaren. Anders kunnen ze als langetermijnsparen fungeren. Een 408 (b) lijfrente is een lijfrente die is gehuisvest in een individuele pensioenrekening.
Doel
Het doel van een 408 (b) -plan is om een besparing op te bouwen voor uw pensioen. Het lijfrentebeleid wordt gekocht binnen een Individueel Pensioenplan (IRA). De lijfrente functioneert vergelijkbaar met lijfrentes buiten de IRA, hoewel de lijfrente valt onder alle regels met betrekking tot IRA's.
Voordeel
Het voordeel van de 408 (b) lijfrente is dat de lijfrente de optie biedt voor een gegarandeerd pensioeninkomen. Vaste annuities garanderen een pensioenspaarbedrag in de toekomst, terwijl variable annuities u de mogelijkheid bieden om een pensioenspaarkapitaal te hebben dat hoger is dan het gegarandeerde lijfrente bedrag. Bovendien zijn alle bijdragen aan het plan op een fiscaal aftrekbare basis.
Nadeel
De 408 (b) lijfrente wordt beperkt door de contributielimieten op de IRA. Normaal gesproken zijn er geen premielimieten op een lijfrente. De contributielimieten zijn $ 5000 per jaar voor het 408 (b) -plan (vanaf 2011). Dit beperkt uw mogelijkheid om geld te besparen. Bovendien zijn opnames van het plan volledig belastbaar. Met een traditionele lijfrente zijn alleen de beleggingswinsten belastbaar omdat alle bijdragen na belastingen zijn met een traditionele lijfrente.
Overweging
Een 408 (b) -plan kan nuttig voor u zijn als u wilt profiteren van fiscaal aftrekbare premies. Maar uw belastingtarief moet in de toekomst hetzelfde zijn of lager zijn dan uw huidige tarief. Anders vervallen de voordelen van het 408 (b) -plan omdat u meer belasting betaalt dan u hebt bespaard door het plan te gebruiken.