Inhoudsopgave:
Wanneer u van een nalatenschap erven, kunt u zich afvragen of het geld dat u ontvangt belastbaar inkomen is. De federale overheid legt geen successierecht op aan geld dat u ontvangt van de nalatenschap van een overledene. De nalatenschap van de overledene kan echter verplicht worden om successierechten te betalen voordat u uw erfenis ontvangt en u kunt een successierecht betalen.
Erfbelasting
De federale overheid legt geen successierechten op aan bedrijven van welke omvang dan ook. De beheerder van de nalatenschap van de overledene moet echter de bezittingen van de nalatenschap gebruiken om federale successierechten te betalen voordat eigendommen worden uitgekeerd aan begunstigden. Op het moment van publicatie is de federale successierecht van toepassing op landgoederen met belastbare waarden van meer dan $ 5 miljoen. De IRS bepaalt de belastbare waarde van de nalatenschap door de brutowaarde te berekenen en administratiekosten, liefdadigheidsbijdragen en giften af te trekken aan overlevende echtgenoten.
Overervingstaks
Niet alle staten leggen een successierechten op, en die hebben wel variërende regels en belastingtarieven. Op het moment van publicatie zijn Indiana, Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey en Pennsylvania de enige staten die successierechten incasseren. Geen van deze staten legt een successierecht op aan overlevende echtgenoten. De meeste staten belasten alleen successen die een ingestelde limiet overschrijden.
State Estate Tax
Op het moment van publicatie zijn de staten die onroerendgoedbelasting heffen Connecticut, Delaware, Hawaii, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, North Carolina, Ohio, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont en Washington.. De meeste staten berekenen belastingen op de vermogenswaarde van het landgoed en de vrijstellingen variëren van $ 380.000 tot $ 5 miljoen. De meeste staten staan extra inhoudingen toe voor charitatieve bijdragen en eigendommen die aan een overlevende echtgenoot worden nagelaten.
overwegingen
Hoewel u geen inkomstenbelasting over uw nalatenschap betaalt, kan het landgoed federale of staatsprijzen betalen voordat het onroerend goed aan begunstigden uitbetaalt, dus u kunt minder ontvangen dan het bedrag dat u verwachtte. De federale boedelbelastingvrijstelling van $ 5 miljoen is geldig tot 2013, dus de nalatenschappen van personen die na 31 december 2012 sterven, kunnen meer successierechten oplopen.