Inhoudsopgave:
Een 403 (b) -plan is een fiscaal aantrekkelijk pensioenplan dat wordt aangeboden aan bepaalde werknemers van openbare scholen of van belasting vrijgestelde organisaties. Vergelijkbaar met een door het bedrijf gesponsord 401 (k) -plan, staat een 403 (b) -plan toe dat werknemers belastinggerelateerde bijdragen kunnen storten op een beleggingsrekening en belastinggevolgen kunnen vermijden totdat geld wordt weggehaald. Beperkingen op 403 (b) -plannen voorkomen vroege distributies behalve in bepaalde speciale omstandigheden. Als u uw 403 (b) plan vóór uw pensionering verzilvert, zult u geconfronteerd worden met belastingen en boetes voor uw opname.
Toegestane opnames
De IRS beperkt opnames uit 403 (b) -plannen tot zeer specifieke omstandigheden. Hoewel u op sommige andere pensioenaccounts, zoals IRA's, geld kunt opnemen als u bereid bent om de belastingen en boetes te betalen, kunt u met een 403 (b) -plan alleen toegang krijgen tot uw geld wanneer een activerende gebeurtenis plaatsvindt, inclusief een gekwalificeerde militaire reservistendistributie, handicap, financiële tegenspoed, het bereiken van de leeftijd van 59 1/2 of ontslag van de werkgelegenheid.
De IRS-definitie van een "vroege" 403 (b) -distributie is die van vóór de leeftijd van 59 1/2. Bovendien hebben uw begunstigden toegang tot het geld in een 403 (b) als u sterft voordat u die leeftijd bereikt.
Uitbetalingsproces
Als u in aanmerking komt voor vervroegde opname uit uw 403 (b), is het proces eenvoudig. Neem contact op met de beheerder van uw plan en vraag naar de vereiste formulieren voor een distributie. De meeste beheerders zullen een pakket verstrekken met uitleg over toegestane uitkeringen en mogelijke belasting- of sanctiegeschillen, zoals dit voorbeeld van Oppenheimer Funds.
Belastingen en boetes
Een van de voordelen van een 403 (b) -plan is dat het geld dat overblijft in het plan onbelast is. Uw bijdragen worden van uw loonstrook afgehaald voordat u belasting over hen betaalt en de dividenden, rente en vermogenswinst die u op de rekening verdient, worden niet belast naarmate ze worden verdiend. Opnames zijn echter volledig belastbaar, ongeacht wanneer u ze neemt. U moet distributies van een 403 (b) -plan op uw belastingen als gewoon inkomen rapporteren, net zoals u betaalde lonen of een salaris ontving.
Bovenop de inkomstenbelastingen heft de IRS een boete van 10% vroege opname op bepaalde vroege uitkeringen van een 403 (b) -plan. Je kunt de extra straf vermijden als je geld uit je 403 (b) neemt vanwege overlijden, invaliditeit, als je een gekwalificeerde militaire reservist bent, als je aftrekbare medische kosten hebt die meer dan 10 procent van je gecorrigeerde bruto inkomen bedragen, als je geld schuldig bent vanwege een IRS-heffing en als u uw baan om welke reden dan ook verlaat en ten minste 55 jaar oud bent.
Sommige staten houden vast aan een extra vervroegde uittreding, zoals de extra 2,5 procent die California aanrekent. Als u in een hoge federale belastingschijf verblijft en in een hoge belastingstaat woont, kan een vervroegd vertrek uit een 403 (b) -plan u gemakkelijk meer dan 50 procent van het bedrag dat u alleen aan belastingen in rekening brengt, kosten.
Toegang tot 403 (b) fondsen
Deskundigen bevelen over het algemeen aan dat beleggers zo lang mogelijk geld in hun 403 (b) -plannen houden om maximaal te profiteren van hun belastingvoordeel. Volgens Liz Weston op Bankrate.com zou het, als je $ 20.000 in je 403 (b) -plan had verlaten van de leeftijd van 55 naar de leeftijd van 70, groeien tot meer dan $ 40.000, uitgaande van een groeipercentage van vijf procent per jaar.
Een optie die zowel belastingen als boetes vermijdt, is om een lening te nemen van je 403 (b). Hoewel werkgevers geen 403 (b) leningen hoeven aan te bieden, mogen deelnemers maximaal 50 procent van de waarde van hun 403 (b) -rekening lenen. Die leningen moeten meestal binnen vijf jaar worden terugbetaald, maar de rente die u betaalt, gaat terug naar uw rekening bij uw principaal. AARP merkt op dat het nemen van een dergelijke lening een beter alternatief kan zijn voor het afbetalen van hoogrentende schulden dan het nemen van een belastbare uitkering.