Inhoudsopgave:
Een effectief belastingtarief vertegenwoordigt het belastingtarief als percentage van uw totale inkomen, vóór eventuele vrijstellingen, aftrekposten of andere aanpassingen. In bijna alle gevallen zal het effectieve belastingtarief lager zijn - soms veel minder - dan het marginale tarief dat wordt geheven over het netto belastbaar inkomen. Het berekenen van uw effectieve rentevoet is een korte, eenvoudige oefening die een nuttig perspectief biedt op de belasting die u werkelijk betaalt.
Uw bruto berekenen
Het eerste deel van uw belastingaangifte telt uw totale inkomen over het jaar op. Dit aantal omvat lonen, commissies, tips, huren en royalty's. Het omvat ook beleggingsopbrengsten, zoals rente op obligaties of meerwaarden uit de verkoop van aandelen of andere activa. Eventueel zelfstandige inkomsten die u heeft verdiend, of bedrijfsinkomsten verdiend als een eenmanszaak, worden toegevoegd aan uw bruto inkomen. Dit is het gebruikte nummer, vóór eventuele aanpassingen die door de Internal Revenue Service zijn toegestaan, om uw effectieve belastingtarief te berekenen.
Aanpassingen maken
De aanpassingen in de winst resulteren in uw netto belastbaar inkomen. Aanpassingen beginnen met vrijstellingen en aftrekkingen, die aanzienlijk kunnen zijn als u specificeert. Zelfs als u niet opgeeft, kunt u een standaardaftrek kiezen die in 2014 uitkwam op $ 6200 voor individuen en $ 12.400 voor gehuwde linkers. U kunt ook bijdragen aftrekken op gekwalificeerde spaarrekeningen, zoals individuele pensioenrekeningen en liefdadigheidsbijdragen. Onder bepaalde voorwaarden staat de IRS ook de aftrek toe van studieleningen, collegegeld- en onderwijsprijzen, verhuiskosten en alimentatie.
Getting to Line 61
Het berekenen van het belastbaar inkomen houdt in dat alle aanpassingen van het bruto inkomen worden afgetrokken. De belasting op dit bedrag kan verder worden verlaagd met kredieten, zoals het belastingvoordeel voor kinderen, het buitenlandse belastingkrediet en residentiële energiekredieten. De totale verschuldigde belasting na alle aanpassingen wordt weergegeven op regel 61 van uw aangifte. Als u nieuwsgierig bent naar het tarief van inkomstenbelasting op alles wat u heeft verdiend, vóór aanpassingen, kunt u een effectief belastingtarief berekenen. Hoewel er zes belastingschijven zijn met vaste tarieven voor iedereen, zal het effectieve tarief voor elke belastingaangifte anders zijn.
Effectieve berekeningen
Om het effectieve belastingtarief te berekenen, deelt u het bedrag op regel 22 in de totale belastingfactuur die wordt weergegeven op regel 61. Als uw belastbaar inkomen $ 150.000 is, is uw marginale tarief 28 procent - het tarief op uw laatste dollar van het inkomen. Als uw bruto-inkomen echter $ 150.000 is, maar uw totale belastingfactuur - na aftrek en tegoeden - $ 15.000 bedraagt, is uw effectieve percentage 10 procent, wat minder is dan de helft van de marginale rentevoet. De vele aftrekkingen en kredieten toegestaan in de federale wetgeving compliceren voorbereiding van de belastingaangifte, maar ze verminderen ook het effectieve belastingtarief voor de overgrote meerderheid van de belastingbetalers.