Inhoudsopgave:
Als je ooit hebt overwogen om je IRA van de ene naar de andere locatie te verplaatsen, heb je je waarschijnlijk ook zorgen gemaakt over een boete. En dat zou je ook moeten zijn. De regels voor het overdragen of doorverwijzen van IRA's zijn zo verwarrend dat zelfs professionals soms mensen op een dwaalspoor brengen. Deze principes kunnen onmogelijk van toepassing zijn op elke unieke situatie, maar als u ze in gedachten houdt, moet u problemen vermijden.
Stap
Begrijp het verschil tussen een overdracht en een rollover. Het verwarren van de twee is de grootste fout die mensen maken bij het verplaatsen van IRA-accounts. Het is erg belangrijk, omdat u volgens de regels van de Internal Revenue Service een IRA zo vaak kunt overdragen als u wilt, maar u mag een keer per 12 maanden een IRA omdraaien. Doe het vaker dan dat en je krijgt waarschijnlijk een boete van 10 procent.
Stap
Zorg voor een overdracht door de bewaarder van uw IRA opdracht te geven dat u de account wilt verplaatsen zonder een distributie te nemen. Verzoek dat het wordt afgehandeld als een overdracht door een trustee-trustee, zodat u het geld nooit in bezit neemt. Dit is het belangrijkste verschil tussen een overdracht en een rollover; in het laatste passeert het geld via handen van de ene instelling of rekening naar de andere.
Stap
Gebruik een alternatieve procedure als een overdracht door een trustee aan een trustee niet mogelijk is; als u niet het hele IRA-account verplaatst, is dat mogelijk niet het geval. Stel dat uw IRA in twee verschillende fondsen van de gemeenschappelijke Nest-Egg-fondsengroep staat. Je bent niet tevreden met de manier waarop een van hen presteert, dus je wilt dat deel van het account verplaatsen naar een nieuwe hoogrenderende CD op Rocksolid Bank. In dit geval moet u waarschijnlijk het geld opnemen in de vorm van een cheque. Zorg ervoor dat u het fondsbedrijf instrueert dat de cheque aan de bank moet worden verstrekt en niet aan u. Hoewel de cheque waarschijnlijk naar u wordt verzonden, moet de begunstigde er ongeveer zo uitzien: "Rocksolid Savings and Loan FBO Jane Doe IRA." De "FBO" staat voor "in het voordeel van" en betekent dat u de cheque niet zelf kunt innen. Dus je hebt het geld nog steeds niet in bezit genomen en het is nog steeds een overdracht, geen ommezwaai.
Stap
Stort uw FBO-cheque bij uw nieuwe IRA-bewaarder. Zolang het is opgemaakt in dit formaat, zal de IRS niet overwegen dat u een distributie van uw IRA hebt ontvangen. Dit betekent dat als u een hoger renderende CD bij een andere bank vindt, u zich kunt omdraaien en uw IRA opnieuw kunt overbrengen wanneer u maar wilt. U hoeft dit type overdracht niet op uw belastingaangifte te melden en u ontvangt van de bewaarder geen 1099R-formulier voor het belastingjaar waarin de overdracht heeft plaatsgevonden.
Stap
Een belangrijke uitzondering op de overdrachtsprocedure begrijpen. Als u geld van een 401 (k) of ander bedrijfspensioenplan neemt en het naar een traditioneel IRA-account verplaatst, beschouwt de IRS het altijd als een uitkering. Dit geldt zelfs als u een overdracht door een trustee aan een trustee regelt en nooit het geld in bezit neemt. Een overdracht van een bedrijfspensioenplan wordt behandeld als een rollover en kan slechts eenmaal in een periode van 12 maanden worden gemaakt. Wanneer u dit type overdracht doet, ontvangt u een Form 1099R van het bedrijf en moet u dit melden als een rollover bij uw belastingaangifte.
Stap
Om samen te vatten: als u geld verplaatst van de ene traditionele IRA naar de andere of van de ene Roth IRA naar de andere, kunt u dit zo vaak doen als u wilt, zolang u het geld niet echt ontvangt. Maar als u geld van een ander type pensioenplan naar een IRA verplaatst, of als u het geld voor een korte periode in bezit wilt nemen - de limiet is 60 dagen - kunt u het beste met gekwalificeerde belastingen werken professional om ervoor te zorgen dat u alle implicaties begrijpt en eventuele straffen of andere problemen vermijdt.