Inhoudsopgave:
Veel werkgevers in de VS stellen 401 (a) pensioenregelingen voor werknemers vast terwijl 457 (b) pensioenregelingen alleen beschikbaar zijn voor mensen die werken voor nationale overheden, gemeentelijke overheden en sommige belastingvrijgestelde organisaties. De Internal Revenue Service biedt dezelfde belastinguitgestelde status aan deze plannen als aan pensioenen en 401 (k) -rekeningen.
Het opzetten van accounts
Werkgevers maken 401 (a) -accounts namens werknemers en bepalen hoeveel werkgevers kunnen bijdragen, ongeacht of ze namens de werknemers bijdragen en of de rekeningen worden gefinancierd met inkomsten vóór belastingen of na belastingen. Sommige 401 (a) plannen hebben verplichte bijdragen die precies aangeven hoeveel werknemers in het plan moeten investeren. Overheidsentiteiten beheren 457 (b) plannen voor werknemers en alle bijdragen worden gedaan op basis van belastingen. 457 (b) plannen zijn bedoeld als aanvulling op andere pensioeninkomsten in plaats van het grootste deel ervan. Werkgevers hoeven niet alle werknemers toegang te geven tot het plan.
Bijdrage limieten
Vanaf 2011 kunnen deelnemers aan 457 (b) -plannen een jaarlijkse bijdrage van 100% van hun brutosalaris, of $ 16.500, aan de plannen doen. Mensen boven de leeftijd van 50 kunnen bijdragen tot $ 22.000 verdienen. Bijdragen aan 401 (a) -plannen kunnen niet meer bedragen dan het laagste van 100 procent van het jaarsalaris van een werknemer, of $ 49.000. De premielimieten omvatten bijdragen die door de werkgever en de werknemer aan de account zijn bijgeschreven.
Belastingafscheiding
Geld dat is belegd in 401 (a) en 457 (b) -plannen, groeit uitgestelde belasting, waardoor het sneller kan groeien, ervan uitgaande dat de onderliggende beleggingen goed presteren. De IRS beoordeelt de gewone inkomstenbelasting op opnames gemaakt van de rekeningen. Deelnemers die 401 (a) rekeningen hebben die zijn gefinancierd met na belastingen, betalen alleen belasting over de inkomsten en niet over de hoofdsom. Mensen jonger dan 59 1/2 die opnames maken uit 401 (a) -plannen moeten 10 procent boete betalen evenals inkomstenbelasting. 457 deelnemers aan het plan hoeven de boete van 10 procent niet te betalen voor vroege opnames.
onttrekkingen
Plan deelnemers van 401 (a) plannen die stoppen met werken, kunnen geld storten op individuele pensioenrekeningen, of 401 (k) rekeningen, bij andere werkgevers. Mensen die het geld tot hun pensioen hebben, moeten het geld opnemen ineens, in een IRA of een lijfrente laten opnemen. De IRS staat niet toe dat mensen het geld op de rekening achterlaten en nemen periodieke opnames. Mensen met 457 (b) plannen die van baan veranderen, kunnen geld storten in andere 457 (b) -plannen of IRA's. Bij pensionering kan de planbeheerder de deelnemers toestaan om stapsgewijs geld te nemen, maar veel mensen overschrijven het forfaitaire bedrag naar een IRA of lijfrente.