Inhoudsopgave:
IRA staat voor individuele pensioenrekening. Door belasting uitgestelde IRA's, waaronder traditionele IRA's, SEP IRA's en SIMPLE IRA's, zorgen ervoor dat op elk moment na de leeftijd van 59 1/2 gekwalificeerde opnames kunnen worden gemaakt. Roth IRAs vereisen echter ook dat de rekening minstens vijf belastingjaren open blijft voordat gekwalificeerde opnames kunnen worden gedaan. Opnames hebben een tweedelig proces: de opname bij uw financiële instelling aanvragen en de opname op uw aangifte inkomstenbelasting melden. Zelfs als u zich terugtrekt uit een Roth IRA en geen belastingen verschuldigd bent, moet u de verdeling nog steeds melden.
Stap
Neem contact op met uw financiële instelling of controleer uw financiële administratie om de leeftijd van uw Roth IRA in belastingjaren te bepalen. Het account moet ten minste vijf belastingjaren oud zijn voor opname als een gekwalificeerde intrekking. Als de Roth IRA niet ten minste vijf belastingjaren oud is, bent u mogelijk inkomstenbelasting en boetes verschuldigd als uw opname inkomsten omvat. Deze beperking is niet van toepassing op IRA's met belastinguitstel.
Stap
Vraag een uitbetaling aan bij uw financiële instelling door een IRA-distributievraagformulier in te vullen. Deze formulieren verschillen voor elke financiële instelling enigszins.
Stap
Dien uw inkomstenbelasting in met behulp van formulier 1040 of 1040A en meld het bedrag van de uitkering. U ontvangt een formulier 1099-R van uw financiële instelling die aangeeft hoeveel van uw eventuele distributie belastbaar is.
Stap
Vul formulier 8606, deel III, in als uw distributie afkomstig is van een Roth IRA die niet open is geweest gedurende ten minste vijf belastingjaren. Dit formulier bepaalt of uw opname bijdragen, inkomsten of beide bevat. Als uw opname alleen inkomsten bevat, is de opname belastingvrij en zonder kosten. Als de opname inkomsten bevat, moet u formulier 5329 indienen om de boete voor vroegtijdig ontslag te berekenen die u verschuldigd bent.