Inhoudsopgave:
Een 457-pensioenplan is een door de werkgever gesponsord pensioenplan, vergelijkbaar met een 401 (k), dat kan worden opgezet voor werknemers van nationale en lokale overheden of van belasting vrijgestelde organisaties. Indien ingeschreven in een 457-plan, kan een deelnemer regelmatig bijdragen aan haar pensioensparen en ook profiteren van bepaalde belastingvoordelen.
Belastingvoordelen
Bijdragen aan een 457-regeling zijn fiscaal uitgesteld, wat betekent dat het ingebrachte bedrag het belastbaar inkomen van een deelnemer verlaagt. Pensioensparen in een 457-plan zijn niet onderworpen aan inkomstenbelasting totdat het geld wordt opgenomen.
Alle winsten of winsten gemaakt op de beleggingen van het plan worden ook fiscaal uitgesteld.Na hun pensionering bevinden de deelnemers zich vaak in een lagere belastingschijf dan toen ze in loondienst waren, dus wanneer ze onttrekkingen beginnen te ontvangen, worden de inkomsten belast tegen dat lagere inkomstenbelastingtarief.
Investments
Werkgevers die 457 plannen aanbieden, zijn verantwoordelijk voor het beschikbaar stellen van hun beschikbare investeringskeuzes aan werknemers. Typisch, investeringsopties zijn vergelijkbaar met die in een 401 (k): beleggingsfondsen, obligatiefondsen, annuïteiten en geldmarkten.
bijdragen
Deelnemers selecteren een passend percentage van hun salaris dat in hun 457-plan moet worden gestort, en vervolgens worden die fondsen regelmatig van hun salaris afgetrokken en aan hun gekozen beleggingen toegewezen. De keuzeafstandlimiet voor werknemers voor 2010 is $ 16.500 of maximaal 100 procent van de vergoeding, afhankelijk van wat het minst is. Het totale bedrag dat deelnemers kunnen bijdragen wordt jaarlijks geactualiseerd voor inflatie.
onttrekkingen
Deelnemers kunnen geld opnemen uit een 457-regeling bij hun pensionering of nadat ze hun baan hebben verlaten (om welke reden dan ook). In tegenstelling tot een 401 (k) -plan wordt geen boete in rekening gebracht. Het is ook toegestaan om geld op te nemen tijdens bepaalde onvoorziene noodsituaties die resulteren in financiële problemen, zoals invaliditeit, accidenteel verlies van eigendom of plotselinge ziekte. Eigenaars van een 457-account kunnen hun geld in de loop van de tijd of allemaal tegelijk opnemen in forfaitair bedrag. In een 457-plan van de overheid moet de eerste vereiste minimale distributie (RMD) worden gehanteerd voor het jaar waarin de accounteigenaar 70 1/2 wordt.
Non-profit plannen
Naast 403 (b) -plannen kunnen non-profitorganisaties ook 457 plannen opstellen voor bepaalde werknemers met een hoog inkomen, normaal gesproken het hogere management. Niet-gouvernementele 457-plannen zijn onderworpen aan veel beperkingen die de plannen van de overheid niet beïnvloeden en hebben verschillende regels voor distributie en geschiktheid. Niet-gouvernementele 457-plannen kunnen niet worden overgedragen of doorgerold naar een ander type belastingvrijgesteld plan, alleen een ander niet-gouvernementeel 457-plan. Bovendien vereist de Internal Revenue Code dat de fondsen in een niet-gouvernementeel 457-plan eigendom blijven van de werkgever en beschikbaar zijn voor de crediteuren van de werkgever in een faillissement of een andere juridische procedure.