Inhoudsopgave:
Sterke belastingtarieven vormen het grootste verschil tussen een gekwalificeerd dividend en een niet-gekwalificeerd dividend. Gekwalificeerde dividenden van typische bedrijven worden volgens NASDAQ belast tegen het vermogenswinstbelastingtarief. Voor beleggers met lagere belastingschalen worden gekwalificeerde dividenden soms helemaal niet belast. Ongekwalificeerde dividenden worden daarentegen belast tegen uw individueel inkomstenbelastingtarief, dat meestal veel hoger is.
Basis onderscheid
De meeste dividenden die worden uitgekeerd aan particuliere en zakelijke beleggers via traditionele aandelenrekeningen, zijn gekwalificeerd. Dividenden uitbetaald door Amerikaanse bedrijven met normale bedrijfsstructuren, evenals gekwalificeerde buitenlandse bedrijven, zijn gekwalificeerd. Op de NASDAQ-website worden vastgoedbeleggingsfondsen, aandelendividend voor personeelsopties en master-commanditaire vennootschappen genoemd als voorbeelden van irreguliere entiteiten die niet-gekwalificeerde dividenden betalen.
Vereiste periodeduur
Een andere factor die van invloed is op de gekwalificeerde status van een dividend is de aanhoudingsperiode. U moet aandelen van gewone aandelen houden gedurende 60 van de 120 dagen die aanvangen 60 dagen vóór de datum waarop het dividend wordt uitgevoerd, volgens NASDAQ. Het kopen van een aandeel voorafgaand aan de uitvoeringsdatum van het dividend om te profiteren van de uitbetaling, leidt tot een hoger, niet-gekwalificeerd belastingtarief.