Inhoudsopgave:
- De successierechten Zes
- Vrijstellingen, uitsluitingen en excuses
- Afzien of schenken, of betalen en archiveren
Als u een legaat verwacht, is het verstandig om uzelf vertrouwd te maken met wetgeving op het gebied van successierechten waar u woont. Hoewel de IRS geen successierechten afdwingt, doen zes staten dit vanaf 2015. Die staten heffen belastingen op activa in verschillende percentages, afhankelijk van lokale regels en vrijstellingen. Waar het allemaal op neer komt is dat het vermijden of verminderen van successierechten een beetje is als het verkopen van een huis: het gaat allemaal om de locatie.
De successierechten Zes
Als u successierechten wilt vermijden, stap één is om te bevestigen dat u hebt vastgesteld residentie in de juiste staat. Vanaf 2015 hebben slechts zes staten successierechten: Nebraska, Iowa, Kentucky, Pennsylvania, New Jersey en Maryland. De laatste twee staten waren "double-dipping", met successierechten verschuldigd vóór de overdracht van onroerend goed en successierechten verschuldigd nadat deze zijn ontvangen. De wetten veranderen regelmatig en het zou verstandig zijn om een informatieve site te markeren, zoals de belastingstichting die op de hoogte blijft van het steeds veranderende federale en lokale belastinglandschap.
Vrijstellingen, uitsluitingen en excuses
Of u successierechten al dan niet kunt ontlopen, hangt ook af van de omvang van de nalatenschap en de relatie van de begunstigde met de overledene. In Nebraska bijvoorbeeld kunnen echtgenoten onroerend goed belastingvrij erven. Controleer de regels van uw staat inzake uitsluitingsbedragen: het deel van een belastingvrije erfenis. In Nebraska is $ 10.000 van elke nalatenschap vrijgesteld, waarbij het saldo belast wordt op a glijdende schaal dat komt uit op 18 procent. U kunt niet altijd aan de belasting ontsnappen door de staat te verlaten, omdat sommige staten belasting heffen op activa zoals onroerend goed dat zich binnen hun grenzen bevindt, ongeacht waar de begunstigde woont.
Afzien of schenken, of betalen en archiveren
Als u bent onderworpen aan successierechten, kunt u de financiële schade van beide verminderen afzien de overerving, waarvoor het indienen van een korte vorm vereist is probate, of door simpelweg de activa te schenken aan een fiscaal aftrekbare liefdadigheidsinstelling. U kunt ook de belasting die over het geërfde contante geld is betaald, verrekenen door deze te verplaatsen naar een fiscaal bevoordeelde "traditionele" IRA, die een aftrek van maximaal $ 5.500 per jaar voor uw bijdragen toestaat. Als u zowel de nalatenschap als de belasting wilt accepteren, moet uw staat het indienen van een aanvraag indienen overerving rendement. De wetten voor dit proces verschillen per locatie. In Iowa, bijvoorbeeld, de vermogensbeheerder is verantwoordelijk voor het indienen van successierechten als er een wil of vertrouwen is, ongeacht hoeveel begunstigden er zijn. In deze specifieke staat is er een deadline van negen maanden vanaf de datum van overlijden op de indiening evenals de betaling.