Inhoudsopgave:
In de meeste gevallen zijn uw 401k-fondsen ontoegankelijk totdat u met pensioen gaat. De Internal Revenue Service wil dat u een 401k behandelt als een langetermijnspaarrekening in plaats van een betaal- of spaarrekening om op te tekenen wanneer dat nodig is. In een paar scenario's heb je het recht om geld uit je 401K te halen voordat je de pensioengerechtigde leeftijd bereikt. Een terminale ziekte kan in aanmerking komen als een dergelijk scenario.
Basics
Voordat u de pensioengerechtigde leeftijd bereikt, die door de IRS wordt aangeduid als 59 1/2, kunt u 401k opnames alleen in enkele situaties doen: overlijden, in welk geval uw begunstigde toegang heeft tot het geld, evenals invaliditeit, ontslag van het werk, de beëindiging van het 401K-plan zonder opvolgerplan en een in aanmerking komende financiële tegenslag. Als je sterft, voldoe je hoogstwaarschijnlijk aan de definitie voor een kwalificerende handicap.
Definitie
Een terminale ziekte lijkt te voldoen aan de bepalingen voor een kwalificerende handicap in de federale belastingwetgeving. Sectie 72 (m) (7) van de code verleent de houders van een pensioneringsrekening een uitzondering op de opnamebeperkingen van 401k in het geval van een fysieke of mentale beperking die waarschijnlijk zal resulteren in de dood of een langdurig, verzwakkend effect zal hebben. Een rekeninghouder komt alleen in aanmerking voor de uitzondering bij het voorleggen van het bewijs van de aandoening, zoals een schriftelijke diagnose van een arts, aan de planbeheerder.
Verduidelijking
Samen met het geven van toegang tot je 401k-geld op een eerdere leeftijd dan gebruikelijk, kan een kwalificerende handicap, zoals een terminale ziekte, voorkomen dat je de boete voor vroege opnames betaalt. In de meeste gevallen, wanneer mensen vóór de leeftijd van 59 1/2 401k uitkeringen ontvangen, moeten ze een boete van 10 procent betalen voor het bedrag van hun opname. Maar de IRS doet afstand van de straf in sommige situaties, inclusief invaliditeit. Je moet nog steeds je 401k opname opnemen in je inkomsten voor het jaar en reguliere federale en, indien van toepassing, belastingen van de staat betalen.
overwegingen
Een kwestie om in gedachten te houden is de mogelijkheid om in uw 401K geld te laten aan een begunstigde of nalatenschap.De IRS zorgt voor een verdeling van uw 401k-fondsen naar uw begunstigde nadat u op welke leeftijd dan ook bent overleden en doet afstand van de boete van 10 procent, hoewel uw begunstigde belasting zou moeten betalen over het bedrag. Als de waarde van uw 401k meer dan $ 3,5 miljoen is, zou uw begunstigde ook een successierecht moeten betalen op basis van de belastingregels die van kracht waren in 2011. Ongeacht of u een deel van uw 401k wilt gebruiken tijdens een terminale ziekte en een deel wilt verlaten van het aan een begunstigde, beide regelingen zijn toegestaan en beide zijn zonder boete.