Inhoudsopgave:
Als u een erfenis ontvangt, bent u mogelijk bepaalde belastingen verschuldigd afhankelijk van wat u erven, waar u woont, waar de overledene woonde en hoeveel het legaat waard is. Gelukkig verzamelt de federale overheid niet langer een directe successierechten. Er zijn echter federale nalatenschap en schenkingsrechten te overwegen, en sommige staten heffen successierechten.
Successierechten
Op grond van de Amerikaanse belastingwetgeving kan een successierecht worden geheven tegen het eigendom van een overledene. Vanaf 2013 heeft de IRS activa die worden gewaardeerd op minder dan $ 5,25 miljoen vrijgesteld van successierechten. De hoogte van deze vrijstelling verandert vaak bij de gril van het Congres; in sommige jaren was er een veel lager vrijstellingsbedrag en in andere was er helemaal geen successierecht. Het is belangrijk op te merken dat successierechten verschuldigd zijn ongeacht of er een trust is opgericht om de legaat over te dragen; trusts bieden doorgaans verlichting van het proces van de nalatenschap, maar niet van belastingen.
Andere inkomstenbelastingen
Wanneer u nieuwe eigendommen op uw naam erven, kunt u niet voorbijgaan aan de impact van federale en staat inkomstenbelastingen. Elke eigenschap die u erven die inkomsten genereert, zoals aandelenbeleggingen, huurvastgoed of een bedrijf, wordt opgenomen in het bruto inkomen dat u aan de IRS rapporteert. De datum van overdracht wordt bepaald door de actie van de vertegenwoordiger of uitvoerder die de voorwaarden van een testament uitvoert.
Belastingen van de staat
U kunt onderworpen zijn aan successierechten als u in Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey of Pennsylvania woont - alle staten die successierechten heffen op activa die u verwerving door de voorwaarden van een testament of een trust, vanaf 2013. Sommige staten ook successierechten heffen, maar vaak een bepaald bedrag van bezit van de belasting vrijstellen. Andere staten stellen uw nalatenschap volledig vrij van successierechten als u een echtgenoot of directe afstammeling van de overledene bent.
Geschenkbelastingen
De federale overheid heft belasting op geschenken, hoewel deze verschuldigd zijn door de gever en niet door de ontvanger. Er is een jaarlijkse vrijstelling van giften van $ 14.000 en een levenslange vrijstelling van $ 5,25 miljoen, vanaf 2013, voor geschenken die de schenkingsvrijstelling overschrijden in combinatie met de vrijstelling van landgoedbelasting. De schenkingsbelasting kan ontstaan als u een familielid heeft die probeert landgoedbelastingen te verminderen door onroerend goed voor u over te dragen aan u.