Inhoudsopgave:
Onder de federale belastingcode moet u beginnen geld op te nemen van uw individuele pensioenrekeningen wanneer u de leeftijd van 70 1/2 bereikt. De Internal Revenue Service bepaalt het bedrag van de opnames. U kunt verwachten aanzienlijke belastingboetes te betalen als u nalaat de vereiste minimale distributies of RMD's te nemen.
Vereiste minimale distributies
Uw inkomsten zijn onderworpen aan federale inkomstenbelasting. U kunt uw belastbaar inkomen verminderen door een deel van uw loon in een IRA te investeren. Zowel uw oorspronkelijke investering als de accountopbrengsten worden verhoogd met uitgestelde belastingen tot intrekking. IRA's bieden belastingvoordelen omdat u geld spaart voor uw pensioenjaren. Vereiste minimale distributieregels bestaan om te voorkomen dat u inkomstenbelasting permanent ontwijkt. Je hebt misschien minder inkomen als gepensioneerde dan tijdens je piekjaren. Dit kan betekenen dat u in een lagere belastingschijf valt. Als dat het geval is, betaalt u minder belastingen als u RMD's gebruikt dan u zou hebben als u nog nooit in een IRA had geïnvesteerd.
Opname Berekeningen
RMD-opnameberekeningen zijn gebaseerd op actuariële tabellen die rekening houden met uw leeftijd en uw IRA-saldi. De IRS heeft ook invloed op de leeftijd van uw partner als u minstens 10 jaar ouder bent dan hij. Op 70-jarige leeftijd gaan de IRS uit van een levensverwachting van nog eens 27,4 jaar. Uw RMD wordt berekend door uw rekeningsaldo te verdelen in ongeveer gelijke jaarlijkse opnames die bedoeld zijn om die periode aan te houden. RMD-berekeningen worden echter elk jaar opnieuw ingesteld op basis van een geleidelijk afgenomen levensduurverwachting. Op 115-jarige leeftijd en elk jaar daarna worden uw RMD's jaarlijks herberekend in de veronderstelling dat u nog 1,9 jaar zult leven.
Opnametiming
Je moet je eerste opname maken uiterlijk op 1 april in het jaar volgend op het jaar waarin je de leeftijd van 70 1/2 hebt bereikt. 1 april valt slechts 14 dagen vóór de deadline van het belastingaangifte voor het voorgaande jaar. De IRS staat IRA-bijdragen toe voor het voorgaande jaar tot 15 april van het lopende jaar. Voor alle jaren nadat u 70 1/2 bent geworden, moet u uw opnames maken tussen 1 januari en 31 december van het lopende kalenderjaar.
Belastingstraf
Uw RMD's zijn onderworpen aan de normale inkomstenbelasting, maar als u geen RMD neemt, moet u 50 procent belasting betalen. De boete is gebaseerd op het dollarbedrag van de RMD. Als je bijvoorbeeld een opname van $ 5000 zou moeten doen, moet je een belastingboete van $ 2500 betalen. U kunt RMD's niet vermijden of uitstellen, zelfs niet als u een traditionele IRA met winst na belasting hebt gefinancierd. RMD's zijn echter niet van toepassing op Roth IRA's. In tegenstelling tot traditionele IRA's worden Roths volledig gefinancierd met inkomsten die al zijn belast.