Inhoudsopgave:
Nadat iemand belastingen heeft ingediend, heeft de IRS in de meeste gevallen drie jaar vanaf de datum waarop de aangifte werd ingediend om een audit uit te voeren en aanvullende belastingen te beoordelen. Dit tijdsbestek van drie jaar staat bekend als het beoordelingsstatuut van beperkingen. De meeste audits worden echter uitgevoerd binnen enkele maanden nadat een aangifte is ingediend. Houd er rekening mee dat de IRS in sommige situaties het recht heeft om terug te gaan tot zes jaar of langer. Soms, tegen de tijd dat IRS-agenten in de buurt komen om een aangifte te controleren, is de persoon die de aangifte indient mogelijk al overleden. Over het algemeen is het een goed idee om de fiscale administratie van een overleden dierbare of zakenpartner zeven jaar lang te bewaren.
Kan een overleden persoon worden gecontroleerd?
Kortom, ja, een overledene kan worden gecontroleerd. Als u een familielid, vriend of echtgeno (o) t (e) bent en u de erfenis van de overledene hebt geërfd of gecontroleerd, moet u documentatie verstrekken om die bezittingen te beschermen. U bent niet rechtstreeks verantwoordelijk voor het betalen van eventuele achterstallige belastingen of boetes en kosten, maar de verschuldigde bedragen moeten afkomstig zijn van het landgoed of van het overgeërfde geld van de overledene.
Als u de echtgeno (o) t (e) van de persoon in kwestie bent, bent u mogelijk verplicht om de achterstallige belastingen zelf te betalen als middelen of bezittingen voor het betreffende jaar gemeenschapseigendom zijn. Maar elk geld of bezit ontvangen als een weduwe of weduwnaar is niet onderworpen aan IRS belasting pandrechten of derdenbeslag.
Welke documentatie moet ik bewaren?
Bewaar bewijs van belastinggegevens en bewijsstukken zoals W-2's, bewijs van inkomen, bank- of effectenmakelingscertificaten, ontvangsten en medische rekeningen, evenals liefdadigheids- of pensioenbijdragen. Deze documentatie zal enorm nuttig zijn in het geval van een IRS-audit. Kortom, alles wat u zou willen bewaren voor uw eigen persoonlijke belastinggegevens moet worden bewaard voor de overledene. Bewaar deze gegevens minimaal zeven jaar voordat u ze correct vernietigt en weggooit.
De eenvoudigste manier om alle records bij te houden, is om ze per jaar te organiseren. Plaats de ondersteunende documentatie in mappen en labeer elke map met de inhoud. Als de situatie zich voordoet waarin de IRS een audit moet uitvoeren of vermoedt dat er sprake is van fraude en belastingontduiking, beschikt u over al het bewijs dat u nodig heeft, zodat u tijdig kunt reageren. Het advies van een gekwalificeerde estate planner of belastingadviseur inwinnen, kan van onschatbare waarde zijn tijdens dit proces.