Inhoudsopgave:
Niet-gekwalificeerde annuïteiten zijn verzekeringspolissen die u een gegarandeerde inkomstenoptie bieden wanneer u met pensioen gaat. Met deze annuïteiten kan ook een voorfinanciering van uw pensioenspaarregelingen mogelijk zijn. Dergelijke lijfrenten worden 'uitgestelde lijfrenten' genoemd. Een uitgestelde lijfrente die niet gekwalificeerd is, werkt heel anders dan een lijfrente die is ontworpen om te werken binnen een gekwalificeerd plan, zoals een IRA. Vereiste minimale verdelingen zijn ook niet vereist behalve in beperkte omstandigheden.
Kenmerken
U kunt geen geld bijdragen aan een niet-gekwalificeerde lijfrente op basis van voorbelasting, omdat het beleid niet voldoet aan de regels en voorschriften van de wet op de inkomenszekerheid voor werknemers. Al het geld in de annuïteit is uitgestelde belasting op inkomsten; uw uitkeringen worden echter belast in zoverre u een beleggingswinst behaalt. In tegenstelling tot door ERISA gekwalificeerde pensioenplannen, dwingt de IRS u niet om op een bepaalde leeftijd geld van het plan te nemen.
Vroege uitkeringen volgens regel 72q
U kunt ervoor kiezen om uzelf te onderwerpen aan speciale vereiste minimumuitkeringen van niet-gekwalificeerde annuïteiten door middel van een vervroegde opname volgens IRS regel 72q, wat vereist dat u elk jaar een minimumbedrag in dollars neemt van uw lijfrente wanneer u opnames maakt vóór de leeftijd van 59 jaar 2. Opnames worden gemaakt op basis van uw levensverwachting. Als u deze minimumuitkeringsbedragen niet haalt, behandelt de IRS de opnames als niet-gekwalificeerde opnames met een boeteopslag van 10 procent. Ongeacht het type opname, u betaalt de gewone inkomstenbelasting over de uitkering.
Erfenis
Als u een lijfrente erven, betaalt u inkomstenbelasting over al het geld dat u van de polis ontvangt. De vereiste uitkering is het gevolg van het feit dat de polis een overlijdensuitkering betaalt gelijk aan de rekeningwaarde bij overlijden. U mag een forfaitair bedrag nemen dat gelijk is aan de rekeningwaarde of u kunt gegarandeerde levenslange betalingen van de lijfrente nemen. U kunt ook tijdelijke betalingen van een bepaald aantal jaren opnemen. U kunt niet stoppen met gegarandeerde lijfrentebetalingen als u ervoor kiest om ze te ontvangen.
Overweging
U kunt een lijfrente kopen binnen een gekwalificeerde pensioenregeling, zoals een IRA, maar dit verandert de regels die gelden voor de vereiste minimale uitkeringen. Gekwalificeerde planregels vereisen dat als je voorbelastingbijdragen hebt betaald aan het plan, je op 70% van de ontvangen bedragen moet opnemen. De uitkeringen moeten gebaseerd zijn op uw levensverwachting.