Inhoudsopgave:
Formulier 1099-R is een belastingformulier dat door begunstigden wordt gebruikt om uitkeringen te rapporteren van pensioenen, winstdelingsplannen, lijfrenten, IRA's, verzekeringscontracten en andere pensioenplannen. Hoewel een formulier 1099-MISC wordt gebruikt om niet-looncompensatie te rapporteren, wordt een 1099-R gebruikt om uitkeringen die zijn ontvangen van een vastgesteld plan of contract te melden. Afhankelijk van uw financiële situatie en het type distributie dat u heeft ontvangen, is het mogelijk dat een deel van uw distributie geheel of gedeeltelijk niet belastbaar is.
1099-R Gebruik
Je ontvangt een 1099-R van je planbeheerder als je deze hebt ontvangen meer dan $ 10 in distributies dat jaar. 1099-R wordt meestal gebruikt om te rapporteren uitkeringen maar soms rapporteert ook andere informatie. Het kan bijvoorbeeld ook worden gebruikt om a te rapporteren conversie, dat wil zeggen wanneer middelen worden overgedragen van een pensioenplan naar een Roth IRA. Een 1099-R wordt ook gebruikt om te rapporteren rollovers - wanneer u middelen verplaatst van een pensioenplan naar een ander pensioenplan - evenals recharacterizations , die optreden wanneer u een rollover of een conversie omkeert.
Rapportagegegevens van formulier 1099-R
De IRS-instructies voor formulier 1099-R leggen uit hoe u informatie uit het formulier over uw belastingen kunt melden. De manier waarop u dit rapporteert, is afhankelijk van de soort distributie jij ontving. IRA-distributies en uitkeringen uit pensioenen en annuïteiten vermeld in vak 1 moet zowel op het hoofdformulier 1040 als op Form 8606 worden gemeld. Als u een forfaitaire verdeling, meld het op formulier 4972. Als u het hebt ontvangen invaliditeitsuitkeringen en de minimumleeftijd voor pensionering nog niet hebben bereikt, meld de uitkeringen als "Lonen, salarissen, fooien, enz." op formulier 1040. Belastingvrije overdrachten van levensverzekeringen, langdurige zorg, lijfrente of kapitaalsuitkeringen worden gerapporteerd met code 6 in vak 7 en hoeven niet te worden vermeld op uw belastingaangifte.
Belastbaar deel van 1099-R
Een deel of al uw distributie is mogelijk niet onbelastbaar. De regels met betrekking tot belastingheffing op uitkeringen verschillen afhankelijk van het type uitkering dat u heeft ontvangen. Uw beheerder van het plan zal het belastbaar gedeelte van uw distributies in vak 2a, Belastbaar bedrag. Soms beschikt uw planbeheerder niet over voldoende informatie om te bepalen of uw distributie belastbaar is. Als dit het geval is, laat de beheerder vak 2b leeg en vinkt u vak 2b aan. Belastbaar bedrag niet bepaald. Als vak 2b is aangevinkt, werkt u samen met uw belastingaccountant bepalen hoeveel van uw distributie belastbaar is. Veel belasting softwareprogramma's kunnen deze informatie ook namens u bepalen en deze op de juiste manier categoriseren.