Inhoudsopgave:
Als u investeert in een partnerschap, ontvangt u aan het einde van het jaar een Schedule K-1 van de partnerschapsbeheerder. Hoewel de vorm ingewikkeld lijkt, is het gewoon een opsomming van uw aandeel in de inkomsten, aftrekkingen en kredieten van het partnerschap. Zoals u met elk ander eindejaarsformulier zou doen, zoals het meer gangbare formulier 1099, moet u deze bedragen overboeken naar uw federale formulier 1040 volgens de regels van de IRS (Internal Revenue Service).
Stap
Verzamel je K-1-formulieren. Veel partners in samenwerkingsverbanden hebben belangen in meer dan één partnerschap en het is belangrijk dat u informatie invult voor al uw partnerschapsinvesteringen. Zorg ervoor dat u een K-1 ontvangt voor elke investering in een partnerschap en bereid bent geduldig te zijn. Hoewel elk partnerschap investeerders aan het einde van het jaar K-1's moet sturen, vanwege de complexiteit van belastingaangiften voor partners, ontvangen individuele beleggers hun K-1's vaak pas in maart, in tegenstelling tot 1099s en W-2-formulieren, die vaak laat aankomen Januari.
Stap
Lees de IRS-indieningsinstructies voor Schedule K-1, ook bekend als Form 1065. Omdat een K-1 veel verschillende soorten boekingen kan bevatten, zoals meerwaarden en winsten, rente- en dividendbetalingen, royalty's en aftrek van artikel 179, kunt u moet informatie over verschillende schema's van uw Form 1040 invoeren. De IRS-bestandsinstructies kunnen u helpen bij het bepalen waar u elk bedrag correct moet invoeren, en het helpt om de instructies te lezen voordat u begint.
Stap
Overdracht K-1 komt overeen met de toepasselijke schema's en regels van formulier 1040. Hoewel K-1's buitengewoon complex kunnen zijn, bevatten K-1's voor de meest gelimiteerde partners gewoonlijk alleen traditionele vermeldingen, zoals dividend- en rentebetalingen en meer- en minderwaarden. Deze bedragen kunnen worden behandeld als beleggingen in andere kapitaalinvesteringen, zoals aandelen en beleggingsfondsen. Zo kunnen eventuele meerwaarden op uw K-1 worden overgezet naar uw Schedule D, "Kapitaalwinst en -verlies", precies alsof u een aandeel of andere kapitaalinvestering had gekocht en verkocht. Evenzo kunnen dividenden die door uw partnerschap worden gegenereerd, worden gerapporteerd op regel 9 van uw formulier 1040, zoals u zou doen bij dividenden uit aandelen of beleggingsfondsen. Af en toe vermelden K-1's meer obscure boekingen die mogelijk moeten worden gerapporteerd in Schedule E, Form 4562 of andere minder gebruikte belastingformulieren, in welk geval u een belastingadviseur moet raadplegen of zich strikt moet houden aan de IRS-instructies voor Schema K-1.