Wat is het belastbare rente-inkomen?

Er is waarschijnlijk niemand die van belastingen houdt. De meesten van ons betalen ons rechtvaardige deel, of het nu gaat om inkomstenbelastingen, onroerende voorheffing, omzetbelastingen of andere belastingen. Belastingen worden geheven door de federale overheid, de staten en gemeenten. Beleggingsinkomsten zijn onderworpen aan federale belastingen. Veel staten belasten ook beleggingsinkomsten, hoewel de wetgeving varieert. Rente-inkomsten vormen een onderdeel van de beleggingsopbrengsten.

Ontvangen rente-inkomsten, ongeacht of deze onderhevig zijn aan federale belastingen of vrijgesteld zijn van belasting, moeten worden gerapporteerd op het formulier inkomstenbelasting.

Beleggingsaccounts en belastingstatus

Niet alle beleggingsinkomsten zijn onderworpen aan belastingen. Rente- en dividendinkomsten die worden ontvangen in goedgekeurde pensioenrekeningen en traditionele IRA-rekeningen zijn vrijgesteld van belastingen. Investeringen in deze plannen worden onbelast. Belastingen worden betaald wanneer u geld opneemt. Roth IRA's zijn ook belastingvrije accounts. Fondsen groeien onbelast en worden, indien afgesloten volgens de IRS-richtlijnen, niet belast. Rente-inkomsten ontvangen op niet-gekwalificeerde beleggingsrekeningen, inclusief individuele en gezamenlijke effectenrekeningen, kunnen aan belastingen onderworpen zijn.

Interessante bronnen van inkomsten

Rentebaten komen uit veel verschillende bronnen. Niet alle rente-inkomsten zijn belastbaar. Sommige inkomsten zijn federaal vrijgesteld van belastingen, sommige zijn vrijgesteld van staatsbelastingen en sommige rente kan onderworpen zijn aan belastingen door een overheidsentiteit, zoals een staat, en niet door de federale overheid. Obligaties zijn een bron van rentebaten. Deze omvatten depositocertificaten, schatkistpapier, staatsobligaties, bedrijfsobligaties en gemeentelijke obligaties. Veel financiële instellingen betalen rente over het controleren van rekeningen en spaarrekeningen. Mutual fund-uitkeringen kunnen rentebetalingen omvatten.

Belastbare rente

Rente-inkomsten die gedurende een kalenderjaar worden ontvangen onderhevig aan belastingen, zijn belastbaar inkomen. Rente ontvangen op depositocertificaten, bankrekeningen en bedrijfsobligaties is onderworpen aan federale belastingen. Rente op Amerikaanse schatkistpapier is onderworpen aan federale belastingen. De meeste rente op staatsobligaties is belastbaar. Heel wat staten belasten dividend en rente-inkomsten. Belastingbetalers ontvangen een formulier 1099-INT van de betaler in het jaar volgend op de renteverdeling als de betaalde rente meer dan $ 10 was. De rente moet worden vermeld op het federale belastingformulier, ongeacht of de belastingen verschuldigd zijn of niet. Sommige ontvangen dividenden zijn gecategoriseerd als rente, inclusief dividenden van kredietverenigingen, sparen en leningen en onderlinge spaarbanken. De instelling registreert de rente op een formulier 1099-INT dat het naar de accounteigenaar stuurt.

Niet-belastbaar renteresultaat

De meeste gemeentelijke obligaties zijn vrijgesteld van belasting op federaal en staatsniveau. De vrijstelling van de staatsbelasting is meestal van toepassing op gemeentelijke obligaties die zijn uitgegeven door de thuisstaat en de gemeenten van de belegger. Andere gemeentelijke obligaties, zoals obligaties van Puerto Rico, kunnen eveneens belastingvrij zijn. Gemeentelijke obligaties van andere staten dan de staat waar de belegger woont, zijn meestal onderworpen aan de staat belasting. De gemeentelijke obligatierente moet op het belastingformulier worden vermeld, ongeacht of de belastingen verschuldigd zijn of niet. Series EE- en I-spaartegoeden zijn vrijgesteld van belasting als het geld wordt gebruikt voor onderwijskosten. De vrijstelling verdwijnt op specifieke inkomensniveaus.