Hoe een oninbare schuld op een persoonlijke belastingaangifte te claimen

Als u een lening of een lening aan een vriend of familielid leent en zij u nooit terugbetalen, kunt u mogelijk een belastingvermindering daarvoor aanvragen. U kunt alleen een slechte schuld afschrijven als u kunt bewijzen dat u verwachtte dat u zou worden betaald en dat u probeerde de schuld te innen. Oninbare vorderingen zijn aftrekbaar als kapitaalverliezen op korte termijn, die de meerwaarden op korte termijn compenseren.

U moet het bewijs hebben van een lening of een betalingsovereenkomst als u een slechte schuld wilt afschrijven.credit: Marc Debnam / Digital Vision / Getty Images

Wat is een slechte schuld?

Om een ​​bedrag als een niet-zakelijke dubieuze schuld te claimen, moet u het geld uitgeleend hebben of het al in uw inkomen hebben geclaimd. Als je bijvoorbeeld je neef $ 1.000 hebt uitgeleend en hij weigerde je terug te betalen, is dat een slechte schuld. Als je ermee instemt om het dak van je tante te repareren voor $ 2000 en ze je nooit heeft terugbetaald, kun je het bedrag alleen als een oninbare schuld claimen als je het al als belastbaar inkomen hebt gemeld. U kunt geen aanspraak maken op een oninbare schuld die u hoopt te ontvangen, maar nooit heeft gemeld, zoals lonen of huurinkomsten.

Een slechte schuld bewijzen

Om een ​​dubieuze schuld te claimen, zou je moeten kunnen aantonen dat het uitgeleende bedrag geen geschenk was. Dit betekent dat u bewijsmateriaal nodig heeft waarvan u verwachtte dat het zou worden terugbetaald. Als beide partijen bijvoorbeeld een leningsovereenkomst hebben ondertekend en u rente op het leningsaldo hebt aangerekend, is dat een krachtig bewijs. Je moet ook een serieuze poging doen om de schuld te innen voordat je het afschrijft. U kunt de dubieuze schuld alleen claimen als u denkt dat deze volledig oninbaar is en u zou het moeten afschrijven in het jaar dat het waardeloos wordt.

Aftrek van de slechte schuld

Persoonlijke dubieuze vorderingen zijn aftrekbaar als kapitaalverliezen op de korte termijn op formulier 8949. Voer de naam in van persoon aan wie u de lening hebt verstrekt en de zinsnede "rekening met dubieuze schulden" in kolom 1 van deel 1, regel 1. Als u nog nooit een betalingen op de lening, schrijf "0" voor de opbrengsten. Uw kosten of andere basis moet de nominale waarde van de lening zijn. Voeg een verklaring bij uw belastingaangifte die de schuld beschrijft, wie de schuldenaar was, uw relatie met uw schuldenaar, hoe u probeerde de schuld te innen en waarom u denkt dat het waardeloos is.

Herstel van onterechte schulden

Als de schuldenaar u in de komende jaren wel terugbetaalt, kunt u de opbrengst registreren als belastbaar inkomen. U hoeft alleen het bedrag dat u hebt geïnd als inkomsten op te nemen als u financieel profiteerde van de initiële afschrijving van oninbare vorderingen. Als u bijvoorbeeld de dubieuze debiteurenaftrek hebt geclaimd maar uw belastbare inkomen niet heeft verlaagd vanwege uw inkomensniveau, hoeft u het herstel niet te melden. Als u toch een deel van de dubieuze schuld terugvordert, raadpleeg dan een belastingprofessional over het herstel dat u moet melden.