Inhoudsopgave:
Dividenden en rente zijn de twee belangrijkste soorten inkomsten die beleggers kunnen ontvangen. Het onderscheid tussen dividenden en rente wordt bepaald door welk type of classificatie van investeringen het inkomen betaalt. Dividenden en rente hebben ook verschillende fiscale gevolgen voor zowel de ontvangende partijen als de betalende entiteiten.
Identificatie
Rente is het inkomen dat wordt ontvangen van obligaties, bank-cd's, spaarrekeningen, bankgeldmarktrekeningen of leningen die zijn verstrekt als geldverstrekker. Dividenden worden uitgekeerd aan aandeelhouders van aandelen als een deel van de bedrijfswinsten en alle uitkeringen van beleggingsmaatschappijen worden geclassificeerd als dividenden. Beleggingsfondsen, closed-end fondsen en Exchange Traded Funds zijn de verschillende soorten beleggingsmaatschappijen. Rente-inkomsten worden gerapporteerd aan het individu en IRS op IRS-formulier 1099-INT en dividenden worden gerapporteerd op IRS-formulier 1099-DIV.
Rentebelasting
De ontvangen rente kan in verschillende belastingcategorieën vallen. Rente van gemeentelijke obligaties is vrijgesteld van federale inkomstenbelasting. Rente van schatkistpapier, bankbiljetten en obligaties is vrijgesteld van inkomstenbelasting. Andere vormen van rentebaten zijn belastbaar als regulier inkomen. Rente betaald door bedrijven aan obligatiehouders is een fiscaal aftrekbare uitgave aan de onderneming.
Dividendbelastingen
Dividenden worden geclassificeerd als gekwalificeerd of niet-gekwalificeerd. Gekwalificeerde dividenden worden door reguliere bedrijven betaald uit het netto-inkomen van de onderneming. Voor beleggers worden gekwalificeerde dividenden belast tegen hetzelfde lage tarief als vermogenswinsten op lange termijn. Niet-gekwalificeerde dividenden zijn van bedrijven die zijn georganiseerd volgens een pass-throughbepaling van de belastingcode, zoals vastgoedbevaks (REIT's). Dividenden van beleggingsmaatschappijen, zoals beleggingsfondsen, zijn gekwalificeerd of niet-gekwalificeerd op basis van de bron van inkomsten voor het fonds. Een fonds dat gekwalificeerde bedrijfsdividenden uitkeert, betaalt gekwalificeerde dividenden. Een fonds dat belastbare obligatierente ontvangt, betaalt niet-gekwalificeerde dividenden. Fondsen die gemeentebiljetten zonder belasting kopen, betalen dividenden die vrijgesteld zijn van belasting voor de belegger.
Kenmerken
Veel rentebetaalde investeringen betalen een vaste rentevoet die niet kan worden gewijzigd. Obligaties en bank-cd's betalen een vaste rente tot ze volwassen zijn. De betaling van bedrijfsdividenden wordt beslist door de raad van bestuur van elk bedrijf. Bedrijven kunnen hun dividenduitgaven op elk moment verhogen, verlagen of stoppen. Inkomensbeleggers moeten de gestage rentebetalingen van obligaties of obligatiefondsen vergelijken met de minder veilige dividenduitkeringen van hoogrentende aandelen. Veel dividendbetalende bedrijven hebben een geschiedenis van het verhogen van de uitkeringen omdat de bedrijfswinsten in de loop van de tijd toenemen.
overwegingen
Beleggers moeten zowel het potentiële inkomensniveau als de fiscale gevolgen vergelijken voordat ze beslissen over beleggingen die rente of dividenden betalen. Bedrijfsdividenden komen mogelijk in aanmerking voor een lager belastingtarief en kunnen in de loop van de tijd stijgen. Rente van obligaties of CD's is een wettelijke verplichting van de emittent en kan stabieler en tegen een hoger tarief zijn dan de dividendrendementen. Gemeentelijke obligatierente kan tegen een lager tarief worden betaald, maar heeft een hoger rendement na belastingen voor belastingplichtigen met een hoog inkomen.