Inhoudsopgave:
- Gecombineerde en niet-gespecificeerde betalingen
- Salaris en bonus afzonderlijk weergegeven
- Sociale zekerheid en Medicare inhouding
- Bonussen van meer dan $ 1 miljoen
- Staatsbelasting
- Bonustip
Salaris en bonusbetalingen zijn onderhevig aan federale inkomstenbelasting, socialezekerheidsbelasting, Medicare-belasting en toepasselijke nationale belastingen. Uw salaris wordt beschouwd als normale betaling, terwijl uw bonus wordt beschouwd als aanvullende lonen. Voor beide gelden verschillende belastingregels. Bijvoorbeeld, het inhouden van bonussen op federale inkomstenbelasting is gebaseerd op hoe betalingen worden gedaan. Afhankelijk van de situatie, kan uw bonus worden belast tegen een hoger tarief dan uw salaris.
Gecombineerde en niet-gespecificeerde betalingen
Om de federale inkomstenbelasting op uw salaris te berekenen, gebruikt uw werkgever de belastinginhouding voor de belastingdienst voor de belastingdienst die overeenkomt met uw belastbare loon- en loonperiode, plus het aantal emissierechten en de opslagstatus die wordt weergegeven op uw W-4-formulier. Als uw salaris en bonusbetalingen worden gecombineerd en het bedrag van elk niet wordt gespecificeerd, dan laat uw werkgever de federale inkomstenbelasting achter alsof het totaal één salarisbetaling was
Salaris en bonus afzonderlijk weergegeven
Als uw salaris en bonus afzonderlijk worden uitgesplitst, mag uw werkgever vanaf 2015 de federale inkomstenbelasting met 25 procent inhouden. Deze methode is alleen toegestaan als uw werkgever federaal inkomen van uw salaris in het huidige of onmiddellijk voorafgaande jaar heeft ingehouden. De IRS heeft een complexere methode om achterhouding in te schatten als dat niet gebeurt. In dit geval identificeert uw werkgever eerst uw salaris van het lopende of het voorgaande jaar en berekent de bronbelasting op het bedrag. Vervolgens worden uw salaris en bonus bij elkaar opgeteld en wordt de bronheffing berekend op basis van de federale inhoudingstabellen. Ten slotte trekt uw werkgever het belastingbedrag voor uw salaris in mindering van de totale inhouding voor uw salaris en bonus en trekt dan het verschil met uw bonus in mindering.
Sociale zekerheid en Medicare inhouding
Vanaf 2015 wordt de sociale zekerheid belasting ingehouden van salaris en bonussen van 6,2 procent, tot de jaarlijkse loonlimiet van $ 118,500. Medicare belasting wordt ingehouden op 1,45 procent van alle salaris en bonussen. Als uw totale loon in een jaar meer dan $ 200.000 bedraagt, wordt een aanvullende Medicare-belasting van 0,9 procent ingehouden op het bedrag dat die drempel overschrijdt.
Bonussen van meer dan $ 1 miljoen
Aanvullende lonen zijn er in andere vormen naast een bonus, zoals ontslagvergoeding, overuren, commissies, achterstallig loon en geaccumuleerde afvloeiingskosten. Als al uw aanvullende lonen voor het jaar gelijk zijn aan meer dan $ 1 miljoen, moet uw werkgever de federale inkomstenbelasting op het overtollige bedrag inhouden op 39,6 procent.
Staatsbelasting
De belastingwetten van de staat met betrekking tot salaris en aanvullende lonen variëren. Werkgevers in Colorado trekken bijvoorbeeld inkomstenbelasting af van bonussen van 4,63 procent; de tabellen met bronbelasting worden gebruikt voor salarisbetalingen. Als u in een staat werkt die geen inkomstenbelasting heeft, zoals Alaska of South Dakota, zou er geen inkomstenbelasting moeten worden betaald uit uw salaris of bonus.
Bonustip
Bonusbelastingen kunnen een groot deel van uw loon opnemen. Sommige werkgevers proberen werknemers te helpen door hun inhouding te minimaliseren. Als uw werkgever u bijvoorbeeld de bonus aanbiedt in de vorm van een verhoging, kan het accepteren van de verhoging leiden tot lagere belastingen. Sommige werkgevers absorberen de volledige belastingkosten zodat werknemers het volledige bonusbedrag kunnen krijgen.