Inhoudsopgave:
U kunt een bankrekening op betaalpas of een trust gebruiken om het eigendom van sommige van uw activa over te dragen aan iemand anders of een entiteit. Ondanks deze gelijkenis zijn er echter aanzienlijke verschillen tussen POD-accounts en trusts, zoals het feit dat POD-accounts persoonlijke accounts zijn, terwijl trustrekeningen eigendom zijn van entiteiten in plaats van mensen. U maakt een vertrouwensrelatie wanneer u een juridisch vertrouwensdocument maakt, terwijl u een POD-account kunt maken door mondeling informatie te verstrekken aan uw bank.
Structuur
Trusts zijn juridische entiteiten die activa zoals bankrekeningen kunnen bezitten. De term POD-account verwijst naar een persoonlijke depositorekening bij een bank of kredietunie waarop u een persoon of entiteit als begunstigde hebt genoemd. U kunt begunstigden vermelden op andere soorten niet-bankrekeningen, zoals beleggingsrekeningen, maar u gebruikt alleen de term POD wanneer u begunstigden van bankrekeningen of credit union-depositaccounts benoemt. Beleggingsrekeningen worden eerder bestempeld als overdrachten op overlijden dan als POD.
De begunstigden
Trusts en POD-accounts zijn beide ontworpen om u in staat te stellen activa aan uw erfgenamen of andere begunstigden door te geven zonder dat uw geld door erfgenamen hoeft te gaan. Op een POD-account worden uw tegoeden gelijk verdeeld tussen de genoemde POD-trustees. Trust-distributies zijn complexer en u kunt zelf bepalen hoe u uw assets wilt splitsen. Op een POD-bankrekening kunt u personen, liefdadigheidsorganisaties en non-profitorganisaties benoemen als begunstigden van uw account. Op een trustrekening kunt u een persoon of elke entiteit als begunstigde benoemen.
Veranderingen
Op een POD-bankrekening behoudt u de volledige eigendom van de account totdat u sterft en de Federal Reserve herkent POD-accounts als herroepbare trusts omdat u op elk moment begunstigden kunt toevoegen of verwijderen.
Op een formeel vertrouwen kunt u alleen uw begunstigden wijzigen als u een herroepbaar vertrouwen hebt. Als u een onherroepelijke vertrouwensaccount aanmaakt, kunt u uw begunstigden niet wijzigen en kunt u geen transacties uitvoeren met accounts die bij de vertrouwensrelatie horen, omdat u en de trust voor belastingdoeleinden volledig afzonderlijke rechtspersonen zijn.
Toegang
U kunt meerdere begunstigden en meerdere accounteigenaren hebben op een vertrouwensaccount en alle eigenaren hebben gelijke controle over het account en gelijke toegang tot de gelden binnen het account. Met een vertrouwensrelatie moet u een beheerder aanwijzen om de account af te handelen en die trustee moet het vertrouwen behandelen in overeenstemming met de voorwaarden van de vertrouwensovereenkomst. U kunt optreden als beheerder van uw eigen herroepbare vertrouwen, maar u kunt niet optreden als uw eigen beheerder op een onherroepelijk vertrouwen. Wanneer u overlijdt, verdeelt de trustee of opvolgerbeheerder uw bezittingen, terwijl uw begunstigden met een POD-account naar de bank moeten gaan en het account moeten sluiten om toegang te krijgen tot uw geld.