30-daagse regel voor het kopen en verkopen van aandelen

Geld verloren bij beleggingen kan fiscaal aftrekbaar zijn en als zodanig uw belastingdruk verlagen. Veel beleggers verkopen verliesgevende posities in december wanneer het fiscale jaar wordt afgesloten, zodat ze een aftrek kunnen doen wanneer ze hun belastingaangiften indienen. Maar stel dat je je voorstelt dat de investering uiteindelijk in jouw voordeel zal veranderen. U kunt overwegen om in december te verkopen, zodat u het verlies kunt afboeken en het vervolgens een paar dagen later weer kunt kopen. Helaas zou dit als een wasverkoop door de IRS worden beschouwd en zouden verliezen uit de oorspronkelijke verkoop niet aftrekbaar zijn.

Verlies van aandelen is niet aftrekbaar als u binnen 30 dagen een identieke investering terugkrijgt.

Was-verkoopregel

Een investering die binnen 30 dagen na verkoop wordt ingekocht, wordt door de IRS beschouwd als een wasverkoop. Dit betekent dat als u snel dezelfde investering terugkrijgt na verkoop voor belastingaftrek, u het verlies niet kunt aftrekken. Laten we zeggen dat u bijvoorbeeld een verliezende positie bezit in het bedrijf XYZ. Op 20 oktober verkoopt u deze positie met verlies, zodat u er een belastingaftrek op kunt doen. Vervolgens koopt u op 5 november exact hetzelfde aantal aandelen in dat u in hetzelfde bedrijf hebt verkocht, omdat u ook hoopt dat de aandelenkoers zal stijgen. Door een identieke investering terug te kopen, maakt u een was van de oorspronkelijke verkoop en komt u niet in aanmerking voor belastingaftrek op de oorspronkelijke verkoop.

gevolgen

De 30-daagse afwasregel heeft drie belangrijke gevolgen. Ten eerste kan een verlies niet worden afgetrokken wanneer dezelfde belegging binnen 30 dagen na een verkoop wordt teruggekocht. Ten tweede gaat het verlies van de eerste verkoop over naar de nieuwe positie wanneer het wordt teruggekocht. Ten slotte draagt ​​de tijd dat u de oorspronkelijke investering aanhield, over naar de nieuwe investering. De tijd dat u een belegging houdt, wordt de bewaarperiode genoemd.

Beleggingsholdingsperiode

De laatste weerslag van een wasbeurt kan een beetje verwarrend zijn. Begrijp dat volgens de IRS-regels een langetermijnverlies minder gunstig wordt behandeld dan een kortetermijnverlies. Daarom zou een belastingbetaler manieren kunnen vinden om een ​​langetermijnverlies om te zetten in een kortetermijnverlies door een investering te verkopen, diezelfde investering terug te kopen en deze vervolgens opnieuw te verkopen om het verlies op korte termijn te claimen. Omdat de houdperiode van de oorspronkelijke investering wordt overgedragen op de ingekochte investering, is het niet mogelijk om een ​​kortetermijnverlies te claimen met behulp van een wasverkoop.

Opties Contracten

Een andere manier waarop belastingbetalers de 30-dagenregel proberen te omzeilen, is door hun oorspronkelijke belegging te verkopen en vervolgens opnieuw te beleggen in dezelfde onderneming met een ander type beleggingsinstrument, zoals optiecontracten. De IRS beschouwt echter soortgelijke investeringen in hetzelfde bedrijf als een wasverkoop, zelfs als het type beleggingsinstrument anders is.

alternatieven

Er zijn een aantal legale manieren om de 30-daagse regel van kopen en verkopen van aandelen te volgen. Natuurlijk is de eerste manier vrij duidelijk, wacht 31 dagen voordat je opnieuw koopt. Een tweede manier is een beetje rommeliger. Stel dat u ervan overtuigd bent dat een bedrijf waarin u belegd bent een solide prijsbodem op de markten heeft bereikt. U kunt hetzelfde aantal aandelen kopen dat u al bezit en in wezen verdubbelen, met de bedoeling om de oorspronkelijke belegging 31 dagen later te verkopen terwijl u aan uw nieuwe aandelen vasthoudt. Natuurlijk is het nadeel van deze methode dat je het verkeerd zou kunnen hebben over de prijsbodem en dat je verliezen zouden verdubbelen als de aandelenkoers blijft dalen.