Is levensverzekering onderdeel van een landgoed?

Of de opbrengsten van een levensverzekering deel uitmaken van een nalatenschap hangt af van wie de eigenaar van het beleid is. Als u een levensverzekering op uzelf hebt, zal de uitkering bij overlijden deel uitmaken van uw nalatenschap. Als iemand anders eigenaar is van het beleid, wordt het voordeel niet opgenomen in uw nalatenschap. Het onderscheid is van belang omdat het boedelvermogen kan worden gebruikt om de openstaande schulden van de overledene te betalen en voor grotere nalatenschappen zijn successierechten verschuldigd.

Verzekerde, eigenaar en begunstigde

Levensverzekeringspolissen hebben "verzekerde personen", "eigenaren" en "begunstigden". De verzekerde is de persoon die onder het beleid valt. Wanneer de verzekerde sterft, betaalt de polis een overlijdensuitkering. Een begunstigde wordt aangewezen om de uitkering bij overlijden geheel of gedeeltelijk te ontvangen. De eigenaar van een beleid heeft ondertussen de macht om beslissingen te nemen. De eigenaar kan de begunstigden een naam geven of wijzigen, dicteren hoe de uitkering bij overlijden zal worden uitbetaald en zelfs geld lenen tegen het beleid. De eigenaar kan ook het eigendom overdragen of het beleid volledig annuleren. Meestal, maar niet altijd, betaalt de eigenaar de premies. Soms zijn de eigenaar en de begunstigde dezelfde persoon. Bij levensverzekeringen is het gebruikelijk dat de verzekerde de eigenaar is.

Eigendom bepaalt de BTW-status

Als u de eigenaar van uw levensverzekering bent, wordt de uitkering bij overlijden als een deel van uw nalatenschap beschouwd als u sterft, ongeacht wie de begunstigde is. Dat betekent dat uw schuldeisers kunnen proberen het geld te claimen om schulden te betalen die u achterlaat. In het geval van een vordering die groot genoeg is om de successierechten te activeren, moet de nalatenschap belastingen op de uitkering betalen voordat deze aan de begunstigde of begunstigden kan worden betaald. Als de eigenaar echter iemand anders is dan de verzekerde, kan het beleid de begunstigden rechtstreeks betalen. De betalingen worden niet belast en schuldeisers kunnen geen aanspraak maken op het geld.

Omvang van de effecten

Zeer weinig gezinnen moeten onroerendgoedbelasting betalen. Vanaf 2015 waren alleen landgoederen met een vermogen van meer dan $ 5,43 miljoen onderworpen aan de belasting. Volgens schattingen van het Belastingbeleidcentrum was minder dan 1 procent van de landgoederen groot genoeg om te belasten. Toch is het mogelijk dat een grote uitkering bij overlijden een anders onbelaste landgoed over de drempel duwt.

Fiscale planningopties

De financiën van iedereen zijn anders en een gekwalificeerde financiële planner is wellicht het best geplaatst om u te adviseren over uw specifieke situatie. Dat gezegd hebbende, zijn er een aantal gemeenschappelijke strategieën die mensen gebruiken om de doodsvoordelen uit een nalatenschap te houden. Allereerst kunnen landgoederen tussen echtgenoten zonder belastingen doorgaan. Als u de eigenaar bent van uw polis en uw echtgenoot de enige begunstigde is, is er geen belastingprobleem. Als uw begunstigden nog iemand anders opnemen, inclusief kinderen, kunt u het eigendom van het beleid overdragen aan een begunstigde of een derde partij. Of u kunt een levensverzekeringsrelatie opzetten, die als eigenaar van het beleid zou fungeren, en vervolgens eigendomsbelangen in het vertrouwen aan uw begunstigden zou kunnen toewijzen.