Inhoudsopgave:
Om de Amerikanen aan te moedigen meer geld te sparen voor hun pensioen, heeft de regering een paar verschillende soorten belastingvoordelen en gespecialiseerde rekeningen ingesteld. Twee van deze accounttypen, de 403 (b) en de 401 (a) -account, zijn grotendeels vergelijkbaar, behalve met betrekking tot wie zich voor elk van hen mag aanmelden.
Het 401 (A) -account
Sectie 401 van de Amerikaanse Internal Revenue Code definieert bepaalde soorten pensioen- en investeringsplannen. De (a) geeft het codegedeelte aan dat de 401 (a) definieert en onderscheidt van andere pensioenrekeningen, zoals de 401 (k). Medewerkers moeten voor een overheidsentiteit werken om in aanmerking te komen voor een 401 (a) -account.
Net als bij de 401 (k) voor privébedrijven, dragen plannen, werkgevers, werknemers of beiden onder de 401 (a) geld bij aan de rekening voordat de belastingen worden berekend. Dit vermindert het belastbare inkomen, waardoor werknemers geld kunnen besparen op hun inkomstenbelastingen. Rekeninghouders kunnen hun geld gebruiken om te beleggen in effecten zoals aandelen en obligaties. Wanneer zij met pensioen gaan en beginnen met het opnemen van geld van de rekeningen, worden de opnames belast als inkomsten.
De 401 (a) -rekeningen zijn bedoeld om pensioensparen te stimuleren en rekeninghouders hebben te maken met strenge boetes voor het opnemen van geld van hun rekeningen om andere redenen. In de meeste gevallen wordt een vroegtijdige opname met een extra belasting van 10 procent belasting geheven. Enkele uitzonderingen op de boetes voor vervroegde uittreding voor 401 (a) -accounts zijn onverwachte medische kosten of een handicap.
403 (b) Accounts definiëren
Het 403 (b) pensioneringssysteem is alleen beschikbaar voor werknemers van non-profitorganisaties, waaronder religieuze organisaties, evenals openbare schoolsystemen. Afgezien van die subsidiabiliteitsvereiste zijn 403 (b) -rekeningen vrijwel identiek aan 401 (a) -rekeningen. Ze hebben dezelfde regels voor bijdragen, intrekkingsboetes en belastingvoordelen.
Verschillen tussen de plannen
Hoewel de twee soorten accounts grotendeels identiek zijn, kunnen twee verschillen tussen beide van belang zijn voor sommige beleggers.
Ten eerste, terwijl zowel 403 (b) als 401 (a) -accounts de jaarlijkse bijdragen vóór belastingen beperken, kan de limiet iets hoger zijn voor 403 (b) rekeningen. Non-profitorganisaties ouder dan 50 jaar kunnen in 2015 een extra $ 6.000 per jaar afleiden naar hun rekeningen vóór belastingen. Bovendien kunnen werknemers die minstens vijftien jaar bij een non-profitorganisatie hebben gewerkt en een gemiddelde jaarlijkse bijdrage van minder dan $ 5000 hebben, $ 3.000 extra per jaar bijdragen. Ten tweede zijn de administratieve kosten voor 401 (a) -rekeningen meestal hoger dan die voor 403 (b) -rekeningen.