Inhoudsopgave:
- De omvang van het probleem
- Hoe belastingontwijking de economie schaadt
- Effect van verlaagde beschikbare fondsen
- Belastingontwijking en overheidstekorten
Volgens de krant The Guardian verloor de Amerikaanse economie in 2014 naar schatting $ 337 miljard als gevolg van illegale belastingontwijking of belastingontduiking. Andere studies zetten het cijfer nog hoger. De belastingen die gewoonlijk worden ontdoken, zijn federale en staat inkomstenbelastingen en nationale en regionale verkoop- en onroerendgoedbelasting. Belastingontduiking berooft de overheid van geld dat nodig is om wetten en initiatieven uit te voeren, vermindert de effectiviteit van de overheid en verhoogt de begrotingstekorten.
De omvang van het probleem
De "Guardian" -raming van inkomsten die zijn verloren door belastingontduiking is aanzienlijk lager dan in 2012 in een online National Center for Policy Analysis-artikel, dat schatte dat alleen al in 2011 ongeveer $ 2 biljoen dollar aan inkomsten niet werd gerapporteerd aan de Internal Revenue Service. In het laatste artikel werd geconcludeerd dat het inkomstenverlies op dit niet-gerapporteerde inkomen op zijn minst $ 450 miljard bedroeg. Zoals de auteurs van het onderzoek opmerken, is het bedrag dat jaarlijks niet wordt gemeld sinds 2001 gestaag gegroeid en blijft het tussen 18 en 19 procent van alle inkomsten.
Ontduiking van onroerende voorheffing is niet in dezelfde mate gekwantificeerd, maar een artikel uit de 2012 "New York Times" merkt anekdotisch op dat ontduiking van onroerendgoedbelasting wijdverbreid is. Wat betreft de belastingontwijking door staatstaks, aangezien cijfers over staatsreturns aan de IRS worden gerapporteerd en aan de federale aangifte worden geretourneerd, lijkt het waarschijnlijk dat de ontwijking van staatsrendementen vergelijkbaar is met de 18 tot 19 procent die wordt onttrokken aan federale returns.
Hoe belastingontwijking de economie schaadt
Academische studies, zoals Joel Slemrod's "Cheating Ourselves: The Economics of Tax Evasion," hebben de neiging om naar het effect van belastingontduiking op het belastingbeleid te kijken meer dan op het directe negatieve effect op de economie. Het effect kan academisch oninteressant zijn, omdat het zo voor de hand ligt: als $ 450 miljard aan inkomsten verloren gaat aan de federale overheid vanwege inkomstenbelastingontduiking, dan kan $ 450 miljard aan federale programma's niet worden gefinancierd of, indien gefinancierd, een negatief effect hebben op de nationale overheid. schuld, die met hetzelfde bedrag zal groeien. Dit heeft politieke implicaties.
Effect van verlaagde beschikbare fondsen
Belastingontwijking heeft gevolgen voor alle federale programma's; ze moeten worden ingekrompen of worden gefinancierd door tekortuitgaven. Het verminderen van de beschikbare inkomsten op staats- en lokaal niveau heeft een vergelijkbaar effect. Pleitbezorgers van de kleine overheid verzetten zich tegen tekortuitgaven en ondersteunen het verminderen van de federale begroting. In de woorden van Grover Norquist is het doel van kleine overheidsadvocaten om "de overheid kleiner te maken, zodat we hem in een badkuip kunnen verdrinken". In dit opzicht kan het lijken alsof het secundaire effect van belastingontwijking het versterken van de hand is van 'kleine overheid' conservatieven. Dit is echter niet aantoonbaar het geval.
Belastingontwijking en overheidstekorten
In een artikel uit 2013 van de Tax Foundation, 'De verdeling van belasting- en bestedingsbeleid in de Verenigde Staten', wordt opgemerkt dat programma's vaak niet voor een aantal redenen kunnen worden gekrompen. Kiezers zijn tegen het verkleinen van hun favoriete programma's - bijvoorbeeld Sociale Zekerheid en Medicare - of de programma's worden als essentieel beschouwd, zoals de verscheidenheid aan anti-terroristische initiatieven die na 9/11 zijn begonnen. Lokaal kunnen belastingbetalers stemmen op regeringen die er niet in slagen gemeentelijke diensten, wegen en openbare voorzieningen te onderhouden. Als gevolg hiervan, zoals het artikel van de Tax Foundation concludeert, het grootste effect van ontwijking van de inkomstenbelasting op elk niveau - federaal, provinciaal en gemeentelijk - is het vergroten van overheidstekorten.