Inhoudsopgave:
De Internal Revenue Service bestraft vroege opnames van door de werkgever gesponsorde plannen, maar biedt wel de mogelijkheid om binnen bepaalde limieten belastingvrije leningen van een Roth 401 (k) te nemen. Het is echter uiteindelijk aan uw plan om te beslissen of u al dan niet leningen toestaat. Als uw werkgever geen leningen zegt, kunt u niet lenen van uw Roth 401 (k).
Lening limieten
De IRS stelt het maximale bedrag in dat u kunt lenen van uw Roth 401 (k) -plan met een minimum van $ 50.000 of 50 procent van uw rekeningsaldo. Deze limieten zijn echter cumulatief met uw traditionele 401 (k) -leningen bij dezelfde werkgever. Als u bijvoorbeeld een lening van $ 20.000 uit uw traditionele 401 (k) -plan hebt, kunt u maximaal $ 30.000 uit uw Roth 401 (k) -plan lenen met hetzelfde bedrijf.
Terugbetalingsvoorwaarden
Doorgaans moeten Roth 401 (k) -leningen binnen vijf jaar worden terugbetaald en moeten de betalingen substantieel gelijk zijn. U kunt bijvoorbeeld een symbolisch bedrag van uw Roth 401 (k) -lening voor de eerste drie jaar niet terugbetalen en daarna grotere betalingen doen over de laatste twee om de terugbetalingsdeadline te halen. De IRS laat u echter wel langer over tot het terugbetalen van een lening als deze wordt gebruikt voor het kopen van een hoofdverblijf. Als u een 401 (k) lening nodig heeft voor een aanbetaling op uw huis, kan het langer dan vijf jaar duren om het terug te betalen.
Belastingimplicaties
Het lenen van uw Roth 401 (k) -plan heeft geen negatieve fiscale gevolgen - zolang u het maar terugbetaalt zoals overeengekomen. Waar mensen echter belastingaangelegenheden tegenkomen, is als ze het niet terugbetalen. Als u uw baan verlaat, zelfs als de omstandigheden volledig buiten uw macht liggen, is het volledige saldo kort daarna verschuldigd: meestal binnen twee maanden. Als u het niet terugbetaalt, is het een veronderstelde verdeling van het saldo van de lening, en wordt het deel van de lening dat toerekenbaar is aan inkomsten, belastbaar en onderworpen aan de 10% vroegtijdige terugtrekkingsboete in de meeste gevallen.
Roth 401 (k) Leenrente
U betaalt rente over de lening van uw Roth 401 (k) -plan terwijl deze nog openstaat, ook al leent u in wezen uw eigen geld. De rentevoet is meestal iets hoger dan prime en gaat terug naar uw account. Het saldo van uw uitstaande lening is niet belegd, dus u loopt winst mis. Als u bijvoorbeeld $ 10.000 uitstaat en 4 procent rente betaalt, maar de markt met 7 procent toeneemt, verdient u niet zoveel als u zou hebben als u het geld op de rekening had staan.