Wat is een 501c-plan?

Volgens de IRS, "organisaties moeten uitsluitend worden georganiseerd en geëxploiteerd voor vrijgestelde doeleinden" om de status van een 501 (c) trust te ontvangen. Verder kan de organisatie niet 'organiseren of opereren voor privébelangen'. Gecreëerd vóór 25 juni 1959, 501 (c) trusts zijn vrijgesteld van sommige federale belastingen en zijn ingesteld om pensioenregelingen voor werknemers te financieren.

Bijdragen aan een 501 (c) -plan garanderen een pensioen wanneer u met pensioen gaat.

Bijdragen aan 501 (c) Plannen

Fonds voor werknemersbijdragen 501 (c) pensioenplannen. Elk jaar kun je een bijdrage van 25 procent van je jaarsalaris of $ 7000 bijdragen. Omdat het plan geen rekening houdt met stijgingen van de index van de kosten van levensonderhoud, zijn 501 (c) plannen maximale bijdragen hetzelfde gebleven sinds 1969. Verder beoordeelt de IRS een boete van 10 procent als uw bijdrage de maximaal toegestane bijdrage overschrijdt. Bijdragen aan een 501 (c) pensioenplan tellen ook mee voor de limiet die is vastgesteld voor andere pensioenregelingen, inclusief individuele pensioenregelingen.

Andere pensioenplannen versus 501 (c) Plannen

Afgezien van de noodzakelijke kosten die nodig zijn om het fonds te laten groeien en te laten groeien, kan uw planbeheerder geen gebruik maken van middelen van 501 (c) pensioenregelingen voor iets anders dan het betalen van pensioenuitkeringen aan u en andere bijdragers. In het geval van een rechtszaak kan uw beheerder bijvoorbeeld geen geld van het plan gebruiken om een ​​schadevergoeding te betalen. In tegenstelling tot andere plannen zoals het 401k- of 403 (b) -plan dat werkgeversbijdragen toestaat, zijn 501 (c) -plannen alleen werknemersbijdragen. Bovendien verhogen de 401k- en 403 (b) -plannen de maximaal toegestane bijdragen om overeen te stemmen met de huidige kosten van levensonderhoudindexen, terwijl 501 (c) planmaxima ongewijzigd blijven. Omdat 401K-plannen beter worden gefinancierd dan een 501 (c) -plannen, zijn er meer kansen voor 401K-plannen om te groeien.

Wie kan bijdragen aan 501 (c) Plannen

Alleen een geldige vertrouwensrelatie die vóór 25 juni 1959 is gemaakt, draagt ​​bij aan een 501 (c) -plan en het fonds kan alleen bijdragen van de medewerkers van het lid gebruiken. Het vertrouwen kan worden gewijzigd, maar blijft aanvaardbaar zolang er geen fundamentele personele wijzigingen zijn. Het toevoegen van begunstigden wordt niet als een fundamentele verandering beschouwd, op voorwaarde dat de toevoegingen van dezelfde bedrijfstakken of aanverwante bedrijfstakken zijn. Toevoeging van begunstigden kan plaatsvinden door fusies van trusts, maar de samengevoegde trusts moeten in dezelfde branche opereren en één trust moet eerder dan 25 juni 1959 een startdatum hebben. U kunt beginnen bij te dragen aan een 501 (c) pensioenplan zodra u lidmaatschap verkrijgen, maar houd er rekening mee dat bijdragen onderworpen zijn aan een jaarlijkse limiet.

Voors en tegens van 501 (c) Plannen

Een voordeel van 501 (c) pensioenregelingen is dat u als lid van het vertrouwen verzekerd bent van een pensioen wanneer u met pensioen gaat, zolang u actief bijdraagt ​​en het vertrouwen blijft bestaan. Deze garantie is mogelijk omdat, volgens de wet, het vertrouwen uitsluitend dient te worden gebruikt voor het verstrekken van de pensioenbetalingen en andere voordelen die binnen de trust zijn vermeld; deze omvatten andere voordelen zoals uitkeringen bij overlijden en elk ander vooraf bepaald voordeel dat is opgenomen in de statuten van de trust. Helaas past het 501 (c) -plan niet goed in andere pensioenregelingen. U kunt bijvoorbeeld de bijdragen aan 501 (c) pensioenregelingen niet belastingvrij overmaken naar een ander in aanmerking komend pensioenplan. Verder, als u ouder bent dan 70 1/2 jaar, mag u niet langer bijdragen aan het plan.