Inhoudsopgave:
Een 457-plan biedt speciale belastingvoordelen om werknemers van overheidsinstellingen en bepaalde non-profitorganisaties aan te moedigen om te sparen voor hun pensioen. Als u voldoet aan de criteria voor het opnemen van uw 457-plan, vult u eenvoudig een aanvraagformulier voor distributie in bij de financiële instelling die uw 457-plan beheert. U komt in aanmerking voor een uitkering nadat u de organisatie waarvoor u aan het werk bent, hebt verlaten of, als u voor een overheidsorganisatie werkt, voor een onvoorziene financiële noodsituatie. Als u echter zonder winstoogmerk werkt, kan uw 457-plan geen uitkeringen toestaan voor financiële noodsituaties.
Onvoorziene financiële noodsituaties
Onvoorziene financiële noodsituaties moeten een ernstige ontbering zijn die het gevolg is van ziekte of letsel voor u, uw partner of uw ten laste komende; schade aan of vernietiging van uw eigendom; of een vergelijkbare buitengewone en onvoorziene financiële noodsituatie. Voorbeelden hiervan zijn de dreigende afscherming van uw hoofdverblijf, medische kosten voor uzelf, uw echtgenoot of uw kinderen, of begrafeniskosten.
Belastingimplicaties
Het is u toegestaan om geld op te nemen van uw 457-plan zonder enige sanctie van de Internal Revenue Service, ongeacht hoe oud u bent. U moet echter inkomstenbelasting betalen over de uitkeringen. Als u bijvoorbeeld 45 bent als u de organisatie verlaat en u neemt $ 10.000 weg, dan bent u inkomstenbelasting verschuldigd, maar geen boete voor vroegtijdig ontslag.