Vragen over IRS-formulier 1310

IRS-formulier 1310 wordt ingediend om een ​​belastingteruggave namens een overleden belastingplichtige te claimen. Hoewel de persoon die Formulier 1310 indiende zich van deze fondsen moet ontdoen in overeenstemming met de toepasselijke staatswet, vereist Form 1310 zelf niet dat de indiener zijn recht op terugbetaling van de nalatenschap van de overledene rechtvaardigt. Bepaalde algemene uitzonderingen zijn van toepassing op de noodzaak om dit formulier in te dienen. Als u de belastingteruggave van de overledene ten behoeve van de nalatenschap wilt ontvangen, is het belangrijk om te weten of u dit formulier moet indienen en hoe u dit formulier kunt invullen als u dit doet.

Een belastingformulier invullen.credit: tab1962 / iStock / Getty Images

Achtergrond: De laatste belastingaangifte van Decedent

Normaal gesproken moet de laatste reguliere belastingaangifte van de overledene worden ingediend door de door de rechtbank aangewezen vertegenwoordiger van de nalatenschap. Als de datum van overlijden van de belastingplichtige vóór 15 april was, zijn nog twee belastingaangiften verschuldigd en moet de persoonlijke vertegenwoordiger eventuele ontbrekende belastingaangiften voor voorgaande belastingjaren indienen. Formulier 1310 moet mogelijk worden ingediend bij belastingaangiften voor belastingjaren waarin een terugbetaling wordt geëist, hoewel het formulier niet noodzakelijkerwijs door de vertegenwoordiger wordt ingediend.

Wie moet een dossier indienen?

Een langstlevende echtgenoot die samen met de overleden belastingplichtige een origineel of gewijzigd aangifte indient voor een belastingjaar voorafgaand aan het overlijden van de belastingplichtige, kan aanspraak maken op belastingteruggave. Zo kan een door de rechtbank aangewezen vertegenwoordiger die een originele belastingaangifte namens de boedel indient, zo lang aangezien het rechterlijke certificaat dat de machtiging van de persoonlijke vertegenwoordiger vaststelt bij de belastingaangifte is gevoegd. Een overlevende echtgenoot die niet gezamenlijk aangifte doet en een persoonlijke vertegenwoordiger die namens de overledene een aangepaste aangifte indient, moet formulier 1310 indienen.

Waar te bestanden

Formulier 1310 kan normaal worden verzonden naar het adres waar de belastingaangifte van de overledene werd of zal worden ingediend. Eventuele uitzonderingen staan ​​in de instructies voor het soort belastingaangifte dat namens de overledene is ingediend. U kunt een verzoek verzenden om een ​​gezamenlijke terugbetalingscontrole opnieuw uit te geven aan uw lokale IRS-kantoor.

Gezamenlijke restitutiechecks

In veel gevallen moet formulier 1310 worden ingediend omdat de overledene gezamenlijk is gedeponeerd, een teruggavecontrole is uitgegeven door de IRS op naam van beide echtgenoten en de overlevende echtgenoot wenst dat de cheque opnieuw op haar naam wordt uitgegeven. In dit geval is het niet nodig om een ​​belastingaangifte aan formulier 1310 toe te voegen. Integendeel, voeg de gezamenlijke terugbetalingscontrole toe aan formulier 1310, dien deze in en wacht op een nieuwe cheque.

Bewijs van overlijden

U hoeft het bewijs van overlijden niet in te dienen bij formulier 1310. Als u echter geen langstlevende echtgenoot bent die om heruitgifte van een terugbetalingscontrole of een door het hof benoemde persoonlijke vertegenwoordiger van de nalatenschap van de overledene verzoekt, moet u een bewijs verkrijgen en behouden van de dood. Aanvaardbaar bewijs van overlijden omvat een kopie van de overlijdensakte of een formele aangifte van overlijden door een overheidsinstantie.