Inhoudsopgave:
Veel bedrijven bieden een soort fiscaal aantrekkelijk pensioenplan aan voor hun werknemers via een 401 (k), 403 (b) of ander gekwalificeerd pensioenplan. De meeste van deze pensioenregelingen zijn fiscaal uitgesteld, wat betekent dat terwijl de werknemer het bedrag van de bijdragen aan de account niet als belastbaar inkomen hoeft te tellen in het jaar dat hij de bijdrage doet, zij verantwoordelijk zijn voor het betalen van belastingen als het geld komt uit het pensioen.
Federale inkomstenbelastingen
Wanneer u geld uit uw belastinglatentie neemt, moet u het bedrag dat u als belastbaar inkomen ontvangt meenemen wanneer u uw federale inkomstenbelastingen indient. Belastbare pensioenuitkeringen worden gerapporteerd op uw federale belastingaangifte op regel 12a en 12b als u formulier 1040A of regels 16a en 16b van formulier 1040 gebruikt en worden belast als gewoon inkomen. Als u echter een Roth-pensioen hebt, zoals een Roth 401 (k) -plan of Roth 403 (b) -plan, worden uw opnames belastingvrij als uw opnames gekwalificeerd zijn. Als dit het geval is, zou u het geld nog steeds als pensioeninkomen rapporteren op regel 12a van formulier 1040A of 16a van formulier 1040, maar zou u het niet opnemen als belastbaar pensioeninkomen op regel 12b van formulier 1040A of lijn 16b van formulier 1040.
Staat inkomstenbelastingen
Als u in een staat woont die inkomstenbelasting vraagt - 43 staten plus het District of Columbia - moet u misschien ook staat inkomstenbelasting over uw pensioen betalen. Het belastingtarief verschilt van staat tot staat en is vaak afhankelijk van uw totale belastbare inkomen voor de staat. Daarnaast heffen sommige staten verschillende soorten pensioenen verschillend op. Bijvoorbeeld, volgens Retirement Living, Alabama, Hawaii, Illinois, Kansas, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, New York en Pennsylvania belasten geen overheidspensioenen, ongeacht of deze afkomstig zijn van het federale, staats- of lokale overheidsniveau. Aan de andere kant van het spectrum geven Californië, Connecticut, Nebraska, Rhode Island en Vermont de belastingbetalers geen enkele rustpauze aan pensioeninkomsten.
Fiscale boetes
Als u vroegtijdig uit uw pensioen gaat, moet u meestal een belastingboete betalen over het bedrag van de opname. De belastingboete is een eenmalige vergoeding van 10 procent van de niet-gekwalificeerde verdeling. Deze boete is bovenop andere inkomstenbelastingen die u moet betalen voor de opname. Om deze belastingboete te berekenen en te documenteren, moet u formulier 5329 invullen en toevoegen aan uw aangifte 1040 belastingaangifte.