Inhoudsopgave:
- 403 (b) Basisprincipes
- Bijdrage limieten
- Verschil tussen Roth 403 (b) en Traditioneel 403 (b) Plannen
- Verschil tussen Roth 403 (b) en Roth IRA-plannen
Sinds hun oprichting in 2006 zijn Roth 403 (b) pensioenrekeningen een favoriet geworden bij beleggers, omdat tijdens hun pensioen hun uitkeringen vrij zijn van inkomstenbelastingen. Ze hebben ook niet dezelfde inkomsten- en premiebeperkingen als Roth IRAs. Hun nadeel is dat alleen werknemers van bepaalde soorten werkgevers in aanmerking komen voor de plannen.
403 (b) Basisprincipes
403 (b) plannen zijn tax sheltered annuity (TSA) -plannen aangeboden door werkgevers zoals openbare scholen, hogescholen, 501 (c) (3) non-profitorganisaties en religieuze instellingen. Sommige 403 (b) plannen beleggen in lijfrentecontracten via een verzekeringsmaatschappij, terwijl anderen bewaarrekeningen zijn die zijn belegd in beleggingsfondsen. Medewerkers zijn beperkt tot de soorten investeringen die door hun werkgever zijn gekozen, maar veel plannen bieden individuele keuze van beleggingsfondsen. 403 (b) plannen lijken sterk op 401 (k) -plannen, behalve dat ze beperkt zijn tot werknemers zonder winstoogmerk.
Bijdrage limieten
Roth 403 (b) plannen zijn onderworpen aan dezelfde jaarlijkse contributielimieten als traditionele 403 (b) s. In 2011 was de maximale bijdrage $ 16.500, hoger voor personen van 50 jaar en ouder. Beleggers kunnen tegelijkertijd bijdragen aan beide soorten plannen, maar jaarlijkse contributielimieten zijn van toepassing op een combinatie van bijdragen aan een Roth 403 (b) en traditioneel 403 (b) -plan. Dit betekent dat als een belegger besluit om $ 8.500 bij te dragen aan een Roth 403 (b), hij tijdens hetzelfde belastingjaar niet meer dan $ 8.000 in een traditionele 403 (b) kan stoppen.
Verschil tussen Roth 403 (b) en Traditioneel 403 (b) Plannen
Traditionele 403 (b) stortingsbijdragen worden gedaan met dollars vóór belastingen, zodat de werknemers belastingen uitstellen tot hun pensioen, wanneer uitkeringen worden belast als gewoon inkomen. Roth 403 (b) pensioenpremies worden betaald met dollars na belasting, zodat het belastbaar inkomen van de werknemer niet wordt verlaagd. De beleggingsrekening groeit echter zonder belastinggevolgen en er worden geen inkomstenbelastingen betaald wanneer verdelingen worden gedaan, ongeacht hoeveel hun waarde is gegroeid.
Verschil tussen Roth 403 (b) en Roth IRA-plannen
De Roth 403 (b) is in wezen een hybride combinatie van enkele kenmerken van een traditioneel 403 (b) -plan met enkele kenmerken van een Roth IRA. Roth IRA-plannen zijn zelfstandig, zonder enige betrokkenheid van de werkgever of verbinding. Roth IRA-beleggers moeten voldoen aan de inkomensvereisten en mogen het maximaal toegestane inkomen voor het belastingjaar dat de bijdragen zijn gedaan niet overschrijden. 403 (b) plannen zijn alleen beschikbaar via werkgevers en hebben geen bovengrens voor het inkomen. Het is mogelijk om via een werkgever deel te nemen aan een 403 (b) -plan en tegelijkertijd in aanmerking te komen voor investering in een Roth IRA.