Regels die van toepassing zijn op uitgestelde compensatieopnames

Uitgestelde compensatieplannen, zoals 457- en 409A-plannen, worden via de Internal Revenue Service opgesteld als openbare pensioenspaarrekeningen die veel voordelen van 401-K-opties weerspiegelen. Geld wordt overgeheveld van een salaris en op een later tijdstip in het plan voor opname gestopt. Maar regels kunnen gecompliceerd zijn voor uitgestelde opnames van vergoedingen. Belastinggevolgen, sancties en preventieve maatregelen maken het verwijderen van fondsen behoorlijk moeilijk.

Regels voor uitgestelde compensatie kunnen verschillen tussen states.credit: Creatas / Creatas / Getty Images

Federale belasting implicaties

Het opbouwen van besparingen op een uitgestelde compensatierekening kan u voorbereiden op uw pensioen, maar het gebruik van deze fondsen - zelfs als u met pensioen bent - betekent dat u door moet gaan met het betalen van federale inkomstenbelastingen. Fondsen in door de overheid uitgestelde compensatieplannen worden verstrekt via de loonopbrengsten en verondersteld aanvullende lonen; bij opnemen tegen de rekening moet u mogelijk een W-2-belastingformulier invullen. Om dit te voorkomen, kunnen sommige staten u toestaan ​​inkomstenbelastingen te betalen op uitgestelde compensatie wanneer fondsen aanvankelijk worden verdiend.

Noodopnames

Het is misschien niet mogelijk om een ​​uitgestelde compensatierekening op te nemen, tenzij u een dringende noodsituatie heeft of totdat u een bepaalde leeftijd bereikt. In het geval van een catastrofale noodsituatie, zoals onvoorzienbare ziektekosten die niet door een verzekering worden gedekt, bieden alle staten u de mogelijkheid om tegen uitgestelde fondsen op te nemen. Hiertoe moet een aanvraag worden voltooid en is aanvullende documentatie vereist. Nadat het verzoek is voltooid, kunnen bijdragers een bepaald aantal dagen wachten voordat het verzoek is verwerkt.

Voorzorgsmaatregelen

Een aantal preventieve maatregelen maken het moeilijk om uitstel van compensatie in te trekken. Bijvoorbeeld, New York State staat u toe om een ​​opname te doen als het accounttotaal lager is dan $ 5000, er zijn geen bijdragen gedaan gedurende 24 maanden en er zijn geen eerdere opnames gebeurd. Deelnemers die niet voldoen aan de stadsvereisten in de staat New York kunnen zich pas terugtrekken als de bijdrager 70 jaar is.

In New York kunnen contribuanten, nadat de oude dienstbetrekking behoorlijk is opgeschort, zonder rekening te houden met de leeftijd, afstand doen van de uitgestelde compensatierekeningen.