Inhoudsopgave:
Als u een Individual Retirement Account (IRA) van iemand anders dan uw echtgenoot ervaart, moet u op de hoogte zijn van de regels die aan dat account zijn gekoppeld om negatieve belastinggevolgen te voorkomen. Hoewel het account legaal van jou is en je hebt het recht om te doen wat je maar wilt met het geld, kan een beetje kennis over hoe geërfd IRA's werken je wat verdriet en misschien zelfs geld besparen.
IRA-kenmerken
Een individuele pensioenrekening is een manier om belasting te besparen terwijl u voor de lange termijn belegt. Hoewel er veel verschillende soorten IRA's zijn, is het belangrijkste voordeel voor hen allemaal dat u geen belasting hoeft te betalen over uw beleggingsopbrengsten wanneer ze zich voordoen. Als u bijvoorbeeld een aandeel in uw IRA verkoopt en een winst van $ 2.000 maakt, hoeft u dat inkomen niet te rapporteren wanneer u uw belasting in dat jaar indient. Met uitzondering van Roth IRA's, die belastingvrije opnames mogelijk maken, moet u inkomstenbelasting betalen als u geld uit uw IRA haalt.
Erfenis IRA's
Wanneer u een IRA-account opent, kunt u kiezen wie uw account ontvangt wanneer u sterft. De ontvanger staat bekend als a begunstigde. Als iemand je een IRA nalaat, wordt het account bekend als een geërfd IRA, ook wel a overleden IRA. Eigenaren van traditionele IRA's moeten beginnen met het nemen van een door de IRS bepaald minimumbedrag uit hun IRA's nadat ze 70½ jaar oud zijn geworden. Erfde IRA's hebben echter hun eigen regels als het gaat om distributies. Deze verdelingsregels variëren op basis van het feit of u de echtgenoot bent van de overleden eigenaar en of de overledene al begonnen was met het opnemen van de vereiste uitkeringen.
IRA-distributieregels van niet-echtgenote begunstigden
Als eigenaar van een geërfde IRA moet u over het algemeen elk jaar geld uit de rekening nemen, zelfs als u jonger bent dan 70 1/2. Als de oorspronkelijke eigenaar van de IRA al was begonnen met het opnemen van zijn minimaal vereiste uitkeringen, moet je elk jaar doorgaan met het doen van uitkeringen. Als u het juiste bedrag wilt berekenen, deelt u de accountwaarde van uw overgenomen IRA aan het einde van het jaar naar uw levensverwachting, zoals bepaald door de IRS in tabel 1. Voor elk jaar daarna verlaagt u uw levensverwachting met 1 en gebruikt u dezelfde berekening.
Voor geërfde IRA's waar de oorspronkelijke eigenaar nog niet was begonnen met het opnemen van de vereiste distributies, hebt u twee opties. De eerste optie is om elk jaar een reguliere uitbetaling te doen op basis van IRS, tabel 1, net alsof de overledene al begonnen was met het opnemen van uitkeringen. U hebt ook de mogelijkheid om het volledige saldo tegen het einde van het vijfde jaar na het overlijden van de oorspronkelijke eigenaar in te trekken.
belasting
Als u een IRA erven, moet u dezelfde belastingregels volgen als de oorspronkelijke eigenaar. Uitkeringen van traditionele IRA's worden behandeld als gewoon inkomen, hetzelfde als het loon op uw looncheque. U moet deze opnames aan de IRS melden en de gewone inkomstenbelasting over hen betalen. Als u een Roth IRA erven, zijn uw distributies belastingvrij. Een voordeel van het erven van een IRA is dat u niet aansprakelijk bent voor de vroege distributieregels. Meestal, als je geld uit een IRA neemt voordat je de leeftijd van 59 1/2 bent, ben je een boete van 10 procent verschuldigd, bovenop de belastingen die je verschuldigd bent. Van deze regel wordt afgezien voor begunstigde IRA's.