Hoe worden tegoedbewijzen belast?

Een certificaat van storting (CD) is een beleggingsdepositorekening die veel wordt gebruikt als spaar- en pensioenproduct. Dit beleggingsproduct kan een looptijd hebben van niet minder dan een week tot maximaal 20 jaar of meer. CD's worden beschouwd als een van de veiligere beleggingsproducten, omdat de belangrijkste investering niet verloren kan gaan als gevolg van marktschommelingen. ICD's vertegenwoordigen winst omdat de hoofdinvestering rente opbouwt met een vaste of variabele rente gedurende de looptijd van de investering.

Definitie van certificaat van deponering

Wanneer belastingen verschuldigd zijn op een CD

Zoals met veel beleggingsproducten, is het principe van een CD niet belastbaar. De rente op depositocertificaten is echter onderworpen aan belastingheffing op federaal niveau. Rente is niet onderworpen aan belastingheffing terwijl deze wordt opgebouwd, maar alleen als deze is verdiend. Bijvoorbeeld, een $ 1.000 CD tegen een vaste rente met een looptijd van vijf jaar die rente op halfjaarbasis verdient, zal om de zes maanden onderworpen zijn aan belastingen tot de vervaldatum. Hoewel er rente is tijdens elke periode van zes maanden, zijn er geen belastingen verschuldigd. Zodra elke periode van opbouw van zes maanden afloopt, zijn echter belastingen verschuldigd, omdat er om de zes maanden rente wordt verdiend volgens de investeringsovereenkomst van de CD.

Rente verdiend versus betaalde rente

Er is een verschil tussen ontvangen en ontvangen rente of ontvangen rente. De verdiende rente is het bedrag van de rente die gedurende een bepaalde periode is opgebouwd. Aan het einde van de opbouwperiode is de rente beschikbaar voor uitbetaling of betaling. Ontvangen of betaalde rente vindt plaats wanneer de verdiende rente wordt betaald of betaald aan de rekeninghouder. Dit betekent dat zelfs als een persoon beslist om de rente in het principe (samengestelde it) in plaats van het ontvangen van een betaling om te rollen, dezelfde rente nog steeds belastbaar is, omdat deze is verdiend.

Belasting voor verschillende typen cd's

Niet alle cd's zijn hetzelfde belast. Cd's met uitgestelde rente worden onderworpen aan een belastingboete als ze vroegtijdig worden ingetrokken. Een kortings-cd is een type cd met uitgestelde rente; met een kortings-CD, indien rente vroegtijdig wordt opgenomen, zijn de standaardbelastingen verschuldigd en wordt een boetebelasting voor vroegtijdige intrekking opgelegd. Deze boete is typisch 10 procent van het opgenomen bedrag.

Korting-cd's

Korting-cd's zijn depositocertificaten die worden gekocht voor een bedrag dat lager is dan de nominale waarde of het principe van het certificaat. Doorgaans is de rente op deze cd's gelijk aan het kortingsbedrag van de aanbetaling. Dit betekent dat als een CD een nominale waarde heeft van $ 5.000 maar wordt gekocht voor $ 4.500, de rente verdiend gedurende de levensduur van de CD in totaal $ 500 zal zijn, wat het kortingsbedrag van de CD is. De $ 500 is belastbaar eenmaal verdiende, net als bij elke andere CD.

CD Rollovers

Cd's die zijn vernieuwd of die zijn doorgerold naar een nieuwe cd worden beschouwd als verzilverd. Dit betekent dat er nog steeds rente verschuldigd is op de originele CD, want om een ​​nieuwe CD te vernieuwen of om te zetten in een nieuwe, moet de originele CD eerst rijpen. Op de eindvervaldag wordt rente als verdiend beschouwd, hoewel het nooit is ontvangen, maar is doorgerold naar een nieuwe CD.

Inkomens verdiend

Vergeet niet dat terwijl depositocertificaten worden gekocht met het eigen geld van de consument, de CD wel het inkomsten van de koper verdient. Wat de IRS betreft, zijn alle verdiende inkomsten onderworpen aan belasting. Omdat de rente op een CD als inkomsten wordt beschouwd, is deze belastbaar.