Inhoudsopgave:
Een IRA, of een individuele pensioenrekening, helpt mensen om geld te sparen voor hun pensioen door belastingvoordelen te bieden. Als u een belastinguitgestelde IRA hebt, zoals een traditionele IRA, SEP IRA of SIMPLE IRA, moet u beginnen met het opnemen van de vereiste minimale uitkeringen van de IRA in het jaar waarin u 70 1/2 wordt. Als u nalaat een vereiste minimale distributie van een van deze IRA's te nemen, moet u een boete betalen van 50 procent van het niet-opgenomen bedrag. Roth IRA's zijn niet onderworpen aan vereiste minimumverdelingen.
Stap
Zoek de waarde van uw IRA op met ingang van 31 december van het voorgaande jaar. U vindt dit door uw jaaroverzicht te controleren of contact op te nemen met uw financiële instelling. Als u bijvoorbeeld het bedrag van uw RMD voor 2010 berekent, is de waarde van uw IRA gelijk aan de waarde op 31 december 2009.
Stap
Bepaal welke IRS-distributieperiodetabel moet worden gebruikt. De distributietabellen zijn te vinden in de appendix van IRS-publicatie 590. Als u de IRA heeft geërfd, gebruikt u tabel 1. Als uw enige begunstigde uw echtgeno (o) t (e) is en uw partner ten minste 10 jaar jonger is dan uzelf, gebruikt u tabel 2. Als geen van beide is van toepassing op u, gebruik Tabel 3.
Stap
Gebruik de juiste tabel om uw distributieperioden te vinden zoals bepaald door de IRS. Deze tabellen zijn te vinden in de appendix van IRS-publicatie 590. Gebruik de leeftijd die u gedurende het jaar zult gebruiken. Als u bijvoorbeeld in november 78 wordt, gebruikt u '78', ook al bent u het grootste deel van het jaar 77. Zoek uw leeftijd op in de linkerkolom om de distributieperiode te vinden. Als u tabel 2 gebruikt, staat uw leeftijd in de linkerkolom en de leeftijd van uw partner staat bovenaan. De cel waar de rij van uw leeftijd en de kolom van de leeftijd van uw partner samenkomen, is uw uitkeringsperiode. Als u bijvoorbeeld tabel 3 hebt gebruikt en 78 jaar oud was, zou de distributieperiode 20,3 jaar zijn.
Stap
Deel de waarde van uw IRA vanaf stap 1 door de distributieperiode van stap 3 om uw RMD te berekenen. Als uw IRA bijvoorbeeld $ 80.000 waard was en uw distributieperiode 20,3 jaar was, zou u $ 80.000 delen door 20,3 om te zien dat uw RMD voor het jaar $ 3.940,89 zou zijn.