Inhoudsopgave:
- IRS-hardheidsparameters
- Gemeenschappelijke financiële behoeften
- Gemeenschappelijke beperkingen
- Belastingen en boetes
De Internal Revenue Service staat toe, maar vereist niet, dat 403 (b) pensioenplannen ontberingen van ontberingen aanbieden. De werkgever beslist of dergelijke onttrekkingen zijn toegestaan. Bovendien heeft een werkgever niet alleen het recht om IRS-richtlijnen te volgen of andere criteria vast te stellen om te bepalen wat een financiële ontbering inhoudt, maar ook om te beslissen of het bedrag en het type beschikbare fondsen voor distributie moet worden beperkt. 403 (b) plannen die wel de optie bieden, moeten de IRS-richtlijnen volgen.
IRS-hardheidsparameters
Hoewel een werkgever veel speelruimte heeft bij het opstellen van een geschreven onttrekkingsplan voor ontberingen, moeten alle plannen twee belangrijke IRS-richtlijnen volgen. De eerste richtlijn zegt dat er een "onmiddellijke en zware financiële behoefte" moet zijn, en de tweede zegt dat het bedrag van de opname slechts een bedrag kan zijn dat nodig is om aan de financiële behoefte te voldoen en belastingen of boetes te betalen die het gevolg zijn van de verdeling van de ontberingen.
Gemeenschappelijke financiële behoeften
De IRS schetst zes veelvoorkomende directe en zware financiële behoeften die de meeste werkgevers gebruiken als ontvankelijkheidscriteria in een onttrekkingsplan voor ontberingen. Deze uitgaven, die kunnen betrekking hebben op u, uw echtgenoot en kinderen ten laste, zijn onder meer:
- Uitgaven voor medische zorg
- Kosten die rechtstreeks verband houden met de aankoop van een woning
- Kosten voor het secundair onderwijs komen op binnen de komende 12 maanden
- Betalingen die nodig zijn om uitzetting of afscherming te voorkomen
- Begrafenis kosten
- Bepaalde huisreparatiekosten
Gemeenschappelijke beperkingen
Een werkgever heeft het recht om het bedrag in dollars van een onttrekking aan financiële ontberingen te beperken, zelfs als uw behoefte aan alle andere geschiktheidsrichtlijnen voldoet. Een werkgever kan bijvoorbeeld een opname beperken tot een maximum van $ 5000, zelfs als $ 8000 vereist is om aan uw onmiddellijke behoefte te voldoen. Hoewel de meeste werkgevers geen vergelijkbare bijdragen aan 403 (b) -plannen leveren, kunnen degenen die dat wel doen, overeenkomstige bijdragen niet-subsidiabel maken als onderdeel van een onttrekking aan ontberingen. Als je $ 10.000 hebt bijgedragen en je werkgever $ 3.000 bijgedragen heeft, zou het maximale beschikbare bedrag $ 10.000 zijn.
Belastingen en boetes
Een 403 (b) onttrekkingsontslag is onderworpen aan dezelfde belastingen en boetes die de IRS oplegt aan vervroegde opnames van andere gekwalificeerde pensioenplannen. Als u geld opneemt voordat u 59½ jaar oud bent geworden, legt de IRS een extra boete van 10 procent op naast het afdragen van een belastingaanslag voor de verdeling tegen uw huidige belastingtarief. Als u bijvoorbeeld voor uw financiële ontbering 10.000 euro moet betalen en u bevindt zich momenteel in een belastingschijf van 25 procent, krijgt u een belastingfactuur van $ 3.500. Uw werkgever heeft de mogelijkheid u toe te staan $ 13.500 in te trekken om aan de financiële behoefte te voldoen en uw belastingen te betalen.