Inhoudsopgave:
De Amerikaanse Small Business Administration (SBA) noemt cashflow de 'levensader van een bedrijf'. Bedrijven van elke omvang, van miljarden conglomeraten tot moeder-en-pop startups, kunnen niet overleven zonder een gezonde cashflow. Met een beetje aandacht voor detail kunnen bedrijfseigenaren hun financiële trends volgen en gebieden in hun budget identificeren die kunnen worden bijgesneden of aangepast om te voorkomen dat hun bedrijven in een cashflowcrisis terechtkomen.
Wat is Cash Flow?
Cashflow is gewoon de beweging van contanten in en uit uw bedrijf. De term "geld" omvat ook "kasequivalenten", die activa zijn die u indien nodig onmiddellijk in contanten zou kunnen converteren. Voorbeelden van kasequivalenten zijn uw bankrekeningen, geldmarktposities en schatkistpapier. Veel ondernemers denken dat hun cashflow eenvoudigweg het gevolg is van het aftrekken van hun uitgaven van hun inkomsten, maar dat cashflow meer inhoudt dan alleen dit winst-en-verliesmodel. De kasstroom omvat ook andere overwegingen, zoals crediteuren, debiteuren, inventaris en kapitaaluitgaven.
Wat is Cash Flow Positive?
Cashflow-positief is de toestand dat er meer geld in uw bedrijf stroomt dan dat u op een bepaald moment uw bedrijf verlaat - het is een momentopname op korte termijn van uw bedrijf. Dit is echter niet hetzelfde als winstgevendheid op lange termijn. U kunt een maand meemaken die positief is vanwege de hoge omzet of de vele debiteuren. Maar u kunt snel in financiële problemen komen als uw onverwachte meevaller van een positieve maand met positieve cashflow u ertoe aanzet om te veel, te snel te besteden. Wanneer dit gebeurt, kan uw cashflow-positieve maand worden gevolgd door vele negatieve cashflow-maanden, die financieel verwoestend kunnen zijn voor uw bedrijf. Als uw bedrijf seizoensgebonden is, of als het cyclische ebbs en flows ervaart, kan het analyseren van uw cashflowtrends u helpen 'voor te bereiden op een regenachtige dag'. De SBA beveelt aan om een financieel buffer van drie tot zes maanden aan kasreserves te hebben om uw uitgaven te dekken tijdens magere operationele maanden.
Hoe kasstroom te berekenen
De
In het eerste deel van het kasstroomoverzicht van uw bedrijf worden de bedrijfsactiviteiten vermeld, waaronder de kasstroom uit de netto inkomsten en verliezen.
In het tweede deel van uw kasstroomoverzicht geeft u een overzicht van de investeringsactiviteiten van uw bedrijf, waaronder uw belegging of verkoop van langetermijnactiva, zoals vastgoed, uitrusting en effecten.
In het derde deel van uw kasstroomoverzicht vermeldt u uw financieringsactiviteiten, zoals bankkredietbetalingen en de verkoop van aandelen en obligaties.
Nadat u deze activiteiten hebt ingevoerd in uw kasstroomoverzicht, trekt u alle bedragen die uit uw bedrijf zijn gestroomd, zoals bankleningen of voorraadaankopen, af van de cashflow die in uw bedrijf is binnengekomen, zoals betalingen van uw klanten. Als het netto bedrag een positief getal is, hebt u een positieve cashflow voor de periode die u hebt geanalyseerd. Als het netto bedrag een negatief getal is, hebt u een negatieve cashflow.
Een kasstroomvoorbeeld
De financiële cijfers van Apple geven een voorbeeld van hoe het jaarlijkse nettoresultaat en de jaarlijkse kasstroom sterk kunnen variëren. In 2017 bedroeg het netto-inkomen van Apple $ 48,4 miljard. Maar voor hetzelfde jaar bedroeg de nettokasstroom van Apple uit zijn bedrijfsactiviteiten alleen al $ 63,6 miljard. De reden voor dit verschil was deels te wijten aan de aanpassingen die Apple aan haar nettoresultaat heeft doorgevoerd, waaronder een afschrijving van afschrijvingen en waardeverminderingen van $ 10,2 miljard, een uitgestelde aanpassing van de inkomstenbelasting van $ 6 miljard en een op aandelen gebaseerde compensatiecorrectie van $ 4,8 miljard.