Inhoudsopgave:
- Rapportage
- Valutatransactie rapporten
- Verdachte activiteitenrapporten
- Vrijgestelde personen
- Identificatie
Omdat het witwassen van geld zo'n probleem was, werd de Bank Secrecy Act van 1970 aangenomen, die tal van bepalingen bevatte om de federale overheid te helpen bij het identificeren van mogelijke wassers. Omdat het witwassen van geld meestal contant geld betrof, richtten de vereisten van de wet zich op contante transacties. Sinds 1970 heeft het Congres de bepalingen van de BSA vele malen uitgebreid, onder meer in de USA Patriot Act. Vanaf 2011 zijn er een aantal verschillende contante transacties die moeten worden gemeld aan de Internal Revenue Service.
Rapportage
Volgens de IRS moeten banken, kredietverenigingen, spaargelden, verzekeringsmaatschappijen, effectenmakelaars, casino's of elk bedrijf dat een instrument met "opgeslagen waarde" verkoopt, zoals een postwissel of een cheque, alle contante transacties van meer dan $ 10.000 registreren en rapporteren. in een enkele transactie of reeks van transacties binnen 24 uur na elkaar. Deze organisaties zijn ook verplicht om verdachte activiteiten te melden.
Valutatransactie rapporten
Volgens de BSA moet elke contante transactie van $ 10.000 of meer worden gerapporteerd aan IRS, ongeacht de omstandigheid. Deze rapporten worden valutatransactierapporten genoemd. Bovendien moeten meerdere transacties die binnen 24 uur met contanten worden verricht, als één transactie worden behandeld als de transacties door of namens dezelfde entiteit worden verricht en het totale bedrag dat wordt uitgewisseld meer is dan $ 10.000. Naast het melden van deze transacties aan de IRS moet de instelling, als de transactie een instrument betreft zoals een postwissel, een kassiercontrole of een reischeque, de transactie ook opnemen in haar monetaire-instrumentenlog. Dit formulier moet ter plaatse worden bewaard bij de financiële instelling en op elk moment op verzoek van een examinator of auditor worden geproduceerd om de naleving te controleren. De MIL moet vijf jaar bewaard blijven.
Verdachte activiteitenrapporten
Onderdeel van de training van werknemers in financiële instellingen is het identificeren van tekenen van witwassen. Persoonlijke transacties van $ 2000 die tekenen weergeven die verband houden met het witwassen van geld of enige andere overtreding van de Bank Secrecy Act moeten worden gemeld. Deze rapporten worden verdachte activiteitenrapporten genoemd. Banken moeten ook een SAR indienen als ze een transactie van elke omvang als verdacht beschouwen. Meerdere, gerelateerde transacties van $ 5.000 of meer moeten ook worden gerapporteerd. Instellingen kunnen een klant ook niet informeren dat een SAR is ingediend als gevolg van zijn transactie.
Vrijgestelde personen
Omdat sommige personen of bedrijven regelmatig meerdere contante transacties van meer dan $ 10.000 uitvoeren, hebben banken een optie om deze klanten uit te sluiten van de CTR-rapportage. Banken kunnen een "Aanwijzing van Vrijgestelde Persoon" -formulier bij de IRS indienen om een klant aan te wijzen als vrijgesteld ten behoeve van CTR-rapportage onder de BSA. Deze aanwijzing duurt twee jaar, dus banken moeten de vorm tweejaarlijks herformuleren om de vrijstellingen van hun klanten te verlengen.
Identificatie
Naast het melden van de transacties, moet de financiële instelling ook een bewijs van de identiteit van de deposant verstrekken bij het indienen van een valutatransactierapport bij de IRS. Dit betekent dat de deposant bij het maken van een grote storting in contanten extra identiteitsdocumentatie moet verstrekken, zoals een paspoort, een rijbewijs, een militair identiteitsbewijs of een ander door de overheid uitgegeven legitimatiebewijs. Bovendien, volgens de IRS, vormt een gevestigde relatie met de bank of een bankmedewerker die de klant erkent, geen bewijs voor een positieve identificatie van de bewaargever.