Inhoudsopgave:
Een uitvoerder of een andere persoon die een nalatenschap beheert, moet rekening houden met verschillende factoren met betrekking tot belastingen. De belangrijkste van deze factoren heeft betrekking op het indienen van inkomstenbelastingen, waarvoor het gebruik van IRS-formulier 1041 vereist is. Als u inkomstenbelastingen niet correct rapporteert, kan dit resulteren in belastingstraffen voor de nalatenschap.
Wanneer te gebruiken 1041
Een nalatenschap moet inkomstenbelasting betalen over elk jaarinkomen van meer dan $ 600 verdiend na de datum van overlijden. Als een landgoed meerdere jaren bestaat voordat alle bezittingen van het landgoed worden verdeeld, moet het landgoed elk jaar indienen dat het landgoed een inkomen van $ 600 of meer verdient. Sommige mogelijke bronnen van belastbaar inkomen voor een landgoed omvatten huurontvangsten en investeringen en bedrijfsinkomsten. Om inkomsten te rapporteren die vóór het overlijden zijn verdiend, moet het landgoed het juiste 1040-formulier indienen voor de overledene vanaf de eerste dag van het jaar tot de datum van overlijden.
Belastingaangiftejaar
Een successiebelastingjaar begint op de dag na het overlijden van de overledene. Als een persoon bijvoorbeeld sterft op 20 mei, dekt de persoonlijke aangifte inkomstenbelasting van de persoon de periode van 1 januari tot 20 mei, terwijl de aangifte inkomstenbelasting van 21 mei tot 31 december wordt gedekt. geen belastingen moeten indienen vanaf de datum van overlijden tot het einde van het jaar. De uitvoerder kan een andere periode kiezen die eindigt op de laatste dag van de maand tot 12 maanden na het overlijden van de overledene. Als de persoon bijvoorbeeld op 20 mei is overleden, is de laatste dag die het landgoed kan gebruiken voor het belastingjaar 30 april van het volgende jaar.
Inkomen Vs. Successierechten
Uitvoerders en anderen die betrokken zijn bij de afwikkeling van een nalatenschap moeten begrijpen dat er twee verschillende potentiële belastingen zijn die een nalatenschap mogelijk verschuldigd is. Een potentiële belasting is inkomstenbelasting, die vereist dat de nalatenschap een 1041 indient; de andere belasting die de nalatenschap mogelijk verschuldigd is, is de successierechten, waarvoor een andere vorm vereist is. Inkomstenbelastingen zijn belastingen die worden betaald over het inkomen dat door de nalatenschap wordt verdiend. Onroerendgoedbelasting is belasting die wordt betaald op grote landgoederen, in het algemeen meer dan $ 5 miljoen voor een persoon of $ 10 miljoen voor een paar.
Andere informatie
Als een landgoed in aanmerking komt om federale inkomstenbelastingen te betalen, zal het waarschijnlijk ook inkomstenbelasting moeten betalen. Hoewel de exacte vorm per staat verschilt, heeft het formulier soortgelijke informatie nodig als de 1041. Veel staten hebben ook een successierechten. Bij het berekenen van inkomstenbelasting kan het ingewikkeld zijn, er zijn tal van fiscale softwareprogramma's die eenvoudigweg het proces kunnen helpen. Uitvoerders van onroerend goed kunnen ook gebruikmaken van de diensten van een accountant of belastingdeskundige om de juiste belastingformulieren in te vullen.