Inhoudsopgave:
- Wanneer distributies vereist zijn
- IRA RMD's berekenen
- Sancties voor het niet nemen van RMD's
- RMD-papierwerk
Niets duurt eeuwig, en dat is inclusief de fiscaal beschutte groei van individuele pensioenrekeningen. Hoewel je decennia lang geen belasting op het geld hoeft te betalen, zal Uncle Sam uiteindelijk zijn bezuiniging willen. Beginnend in het jaar dat je 70 1/2 jaar oud wordt voor traditionele IRA's of het jaar nadat de oorspronkelijke eigenaar van een Roth IRA sterft, dwingt de Internal Revenue Service je om geld te verdienen aan de IRA in de vorm van vereiste minimumverdelingen, of RMD's.
Wanneer distributies vereist zijn
Voor traditionele IRA's beginnen RMD's in het jaar waarin u 70½ jaar oud bent. Het eerste jaar dat u een uitkering moet doen, heeft u tot 1 april van het volgende jaar om het geld op te nemen. Maar uw RMD voor de komende jaren moet aan het einde van het kalenderjaar zijn voltooid. Stel dat u in november 2015 70 1/2 wordt. U kunt tot 1 april 2016 het geld opnemen. Maar je moet ook je 2016 RMD vóór 31 december 2016 afsluiten.
Roth IRA's zijn anders: u hoeft nooit distributies te nemen zolang u de oorspronkelijke eigenaar van de Roth IRA bent. Maar als u een Roth IRA erven, zijn de regels hetzelfde als voor traditionele traditionele IRA's wanneer de eigenaar vóór 1 april van het jaar na het draaien van 70 1/2 stierf, ook bekend als de vereiste begindatum.
IRA RMD's berekenen
De RMD voor een IRA is gelijk aan de waarde van uw IRA gedeeld door uw levensverwachting. De IRA-waarde wordt bepaald vanaf de eerste dag van het kalenderjaar. Uw RMD voor 2015 wordt bijvoorbeeld berekend op basis van de waarde van uw IRA vanaf 1 januari 2015. Uw levensverwachting wordt bepaald op basis van de levensverwachtingstabellen in IRS-publicatie 590. Als de IRA van u is, gebruikt u de Uniform Lifetime Table tenzij de enige begunstigde van uw IRA uw echtgenoot is en uw echtgenoot minstens 10 jaar jonger is dan u; als dat het geval is, gebruik dan de tabel Gezamenlijke levensduur en Laatste overlevende. Als u een begunstigde van de IRA bent, gebruikt u de Single Life Expectancy Table. Als uw levensverwachting bijvoorbeeld tien jaar is en uw IRA $ 120.000 waard is, is uw RMD $ 12.000.
Sancties voor het niet nemen van RMD's
Als u uw RMD niet op tijd neemt, beoordeelt de IRS een boete gelijk aan 50 procent van het bedrag dat u had moeten opnemen. Als u bijvoorbeeld $ 12.000 had moeten opnemen maar de deadline hebt gemist, bent u een boete van $ 6.000 verschuldigd. Als u meent dat u een redelijke fout hebt gemaakt en stappen hebt ondernomen om het tekort aan vereiste uitkeringen in te halen, kunt u een vrijstelling van de boete aanvragen met behulp van formulier 5329 wanneer u uw inkomstenbelastingen indient. De IRS kan bijvoorbeeld afzien van de boete als uw bank ten onrechte uw verzoek heeft verwerkt om de volledige $ 12.000 in te trekken maar slechts $ 1.200 heeft verdeeld; je zou moeten kunnen bewijzen dat je onmiddellijk contact met de bank hebt opgenomen om de rest op te nemen, maar de bank kon de opname niet voltooien vóór de vervaldatum van je RMD.
RMD-papierwerk
De IRS heeft geen formulier dat u moet invullen wanneer u een vereiste distributie uitvoert. Ook al zijn RMD's vereist, toch tellen ze nog steeds als belastbaar inkomen dat u moet opnemen wanneer u uw inkomstenbelastingen indient. Uw financiële instelling stuurt u een formulier 1099-R waarin uw opname wordt geregistreerd voor belastingdoeleinden. Uw financiële instelling kan echter een formulier voor u invullen als u wilt dat de RMD's automatisch worden afgesloten. Als u bijvoorbeeld uw geboortedatum opgeeft, is uw bank mogelijk bereid uw RMD voor u te berekenen en ontvangt u automatisch in de loop van het jaar uitkeringen.