Inhoudsopgave:
Wanneer u geld op een traditionele individuele pensioenrekening plaatst, wordt de belasting op dat geld uitgesteld totdat u het personeelsbestand verlaat. Als u het geld opneemt vóór uw pensionering, wordt u belast en bestraft 10 procent van het opgenomen bedrag tenzij uw opname valt onder een lijst met IRS-uitzonderingen. De wet op het hoger onderwijs van 1965, stelt u in staat om uw IRA te gebruiken voor onderwijsuitzonderingen onder bepaalde omstandigheden.
Onderwijsuitzonderingen voor intrekking van boetes
Zoals uitgelegd in IRS-publicatie 970, sectie 9, kunt u uitkeringen doen voor gekwalificeerde uitgaven voor hoger onderwijs zonder de boete van 10 procent te moeten betalen. Helaas, behalve in één geval, is de onderwijsuitzondering alleen van toepassing op uitgaven die worden betaald op het moment dat ze worden gemaakt, niet de terugbetaling van geld dat is geleend om te betalen voor onderwijskosten.
Dit lijkt misschien oneerlijk, maar dit is de reden waarom: de uitzondering op het onderwijs is alleen van toepassing op uitgaven voor real-time onderwijs, zoals boeken en lesgeld. Als u geld leent voor uw opleiding, bent u verplicht rente te betalen en de lening te sluiten. Vaak worden de rentekosten geactiveerd en worden ze een onverbreekbaar een deel van het verschuldigde bedrag - dat wil zeggen, u kunt echt niet zeggen hoeveel van het geleende bedrag een onderwijskost is en hoeveel rente en kosten zijn. Rente- en leningkosten zijn geen gekwalificeerde onderwijskosten en zijn onderhevig aan intrekkingsboetes.
Een beperkte strafvrije uitzondering
Chartered Financial Analyst Dr. Don Taylor, die schrijft voor Bankrate, merkt op dat er een enkele beperkte uitzondering op de algemene regel is met betrekking tot boetes voor IRS-opnames om studieleningen terug te betalen. Als de lening uitsluitend bestemd is voor gekwalificeerde kosten voor hoger onderwijs, wordt afgesloten tijdens het lopende kalenderjaar en wordt gebruikt voor het terugbetalen van onderwijskosten die ook zijn gemaakt in het lopende jaar, kunt u de lening terugbetalen met een strafvrije verdeling van uw IRA. U moet nog steeds inkomstenbelasting betalen over het gespreide bedrag.