Inhoudsopgave:
401 (k) plannen bieden u de mogelijkheid om een deel van uw loon per betaalperiode bij te dragen aan een door de werkgever gesponsord pensioenbesparingsprogramma. U kunt het geld op uw rekening verdelen in beleggingen zoals obligaties, aandelen, geldmarktfondsen en beleggingsfondsen. Het geld dat aan het plan is bijgedragen en eventuele waardevermeerdering zijn niet belastbaar totdat u geld van uw rekening ophaalt. Activiteit in een 401 (k) -plan heeft invloed op uw belastingaangifte op verschillende gebieden.
Distributie melden
U moet uw belastingen indienen op formulier 1040 of 1040A als u op enig moment tijdens het belastingjaar een 401 (k) verdeling van het plan hebt ontvangen. Dit geldt voor alle soorten uitkeringen, zelfs onttrekkingen van ontberingen en rollovers. Ontberingen van ontberingen worden beschouwd als belastbare uitkeringen voor het jaar waarin u het geld ophaalt. U ontvangt formulier 1099-R van uw planbeheerder vóór 31 januari van het jaar na de distributie. Het formulier 1099-R meldt de bedragen van alle belastbare en niet-belastbare distributies, samen met het type distributie.
Vroegtijdige intrekking Penalty
Als u jonger bent dan 59 1/2 wanneer u uw uitkering ontvangt, moet u een boete betalen van 10% vroegtijdige opname, naast eventuele inkomstenbelasting die u mogelijk verschuldigd bent. De boete wordt beoordeeld op uw aangifte, niet ingehouden op de uitkering. Bespaar geld voor de extra boete, zodat u geen onaangename verrassing krijgt als het tijd is om uw belasting te betalen. Als u een gedeeltelijke verspreiding van uw 401 (k) -plan aanvraagt, voegt u het bedrag van de verwachte boete toe aan uw distributieverzoek, zodat u genoeg geld heeft om de belastingdruk te dekken.
Belasting van Rollovers
U kunt belastingaansprakelijkheid vermijden door uw uitkering over te hevelen naar een andere gekwalificeerde pensioenregeling of een individuele pensioenrekening. Rollovers worden gerapporteerd op formulier 1099-R, ook al is er geen belastingplicht. Het belastbare bedrag vermeld in vak 2a moet nul zijn en de distributiecode in vak 7 moet "G" zijn. Neem onmiddellijk contact op met de planbeheerder als een van deze items onjuist is. De verkeerde code kan een belastbare distributie in gang zetten die tijd en moeite kost om met terugwerkende kracht te corrigeren.
401 (k) Leningen
Met sommige 401 (k) -plannen kunt u geld lenen van uw rekening en het na verloop van tijd terugbetalen via loonaftrek. Het bedrag van de lening is niet belastbaar terwijl u regelmatig betaalt. Als u echter de lening niet nakomt, wordt het volledige openstaande saldo als een belastbare uitkering beschouwd. De boete van 10% vroegtijdige opname geldt ook voor 401 (k) leningen in gebreke.