Inhoudsopgave:
De IRS biedt een gedetailleerde reeks instructies met betrekking tot belastingen en boetes voor IRA's in publicatie 590. De staat Californië legt zijn eigen belasting- en strafregels op met betrekking tot IRA's die in het algemeen het IRS-model volgen. Over het algemeen zijn IRA-uitkeringen belastbaar op federaal en staatsniveau en kunnen uitkeringen voor de pensioengerechtigde leeftijd leiden tot extra straffen.
Distributie Geschiktheid
Een IRA is een persoonlijk pensioenaccount, in tegenstelling tot andere typen pensioenregelingen die doorgaans worden gesponsord door bedrijven of overheidseenheden. Als IRA-eigenaar hebt u de controle over uw account. Hoewel u mogelijk moet pleiten voor een ontbering om geld te krijgen uit uw 401 (k) -plan, kunt u een distributie van uw IRA nemen wanneer u maar wilt en om welke reden dan ook. Als u echter in Californië woont, kunt u worden onderworpen aan nationale en federale boetes en belastingen.
belasting
Wanneer u een distributie van een IRA in Californië neemt, moet u het bedrag van de opname opnemen in zowel uw federale als Californische inkomsten. Het bedrijf dat uw IRA-distributie afgeeft, stuurt u ook een formulier 1099-R met het bedrag van de distributie. U moet dit bedrag eerst opnemen op uw federale belastingaanvraagformulier. Op California Form 540, de California Resident Income Tax Return, zal het bedrag van de uitkering deel uitmaken van het federale gecorrigeerde bruto-inkomstencijfer dat u overdraagt van uw federale terugkeer naar regel 13.
Premature Distributies
Bepaalde uitkeringen van IRA's zijn onderworpen aan aanvullende boetes. Als u een IRA-verdeling neemt voordat u de leeftijd van 59-1 / 2 bereikt, vindt Californië dat een vroege distributie. In aanvulling op eventuele inkomstenbelastingen, moet u de staat Californië een belasting van 2-1 / 2% op de distributie betalen.
Federale belastingen en boetes
De staat Californië volgt in het algemeen het federale belastingbeleid met betrekking tot IRA-uitkeringen, wat betekent dat als u belastingen of boetes in Californië betaalt, u doorgaans ook federale bedragen verschuldigd bent. De meeste IRA-uitkeringen zijn volledig belastbaar tegen het normale inkomen op federaal niveau. Bovendien hebben premature uitkeringen een federale boete van 10 procent. Alle federale belastingen en boetes zijn naast staatsbedragen.
Roth IRAs
Roth IRA's zijn een speciaal type IRA die over het algemeen belastingvrije opnames aanbieden. Zolang u uw geld minimaal vijf jaar nadat u het heeft opengemaakt in een Roth hebt bewaard en uw uitkeringen na de leeftijd van 59-1 / 2 hebt ontvangen, zijn de meeste Roth-uitkeringen belasting- en boetevrij. Dit is van toepassing op zowel federale als Californische belastingen.