Inhoudsopgave:
Veel loterijen bieden de winnaar de mogelijkheid om betalingen over een vaste periode van jaren te doen in plaats van een vast bedrag in de huidige periode. Betalingen vanwege de winnaar na haar overlijden moeten nog worden uitbetaald op basis van successierechten.
Loterijwinst
Individuele staten bepalen hun eigen loterijregels. In staten die een forfaitaire som betalen, is de betaling lager dan het totale bedrag van de winst aangezien dit de huidige waarde van toekomstige betalingen weergeeft. Als u bijvoorbeeld een loterijprijs van $ 1.000.000 wint, krijgt u mogelijk een jaarlijkse betaling van $ 50.000 voor 20 jaar of een forfaitaire betaling van $ 785.000. Als de winnaar kiest voor jaarlijkse betalingen, doet zich een probleem voor wanneer de winnaar sterft. De winnaar heeft nog steeds recht op deze betalingen, maar deze worden ontvangen door begunstigden, afhankelijk van de bepalingen van de overledene en de begunstigde.
Belastingaangelegenheden Estate
Wanneer een winnaar van een loterij sterft voordat hij al zijn betalingen van de loterij heeft ontvangen, worden de betalingen een troef in zijn nalatenschap. De meeste loterijen die op deze manier zijn ingesteld, laten de winnaar toe om rechtstreeks een begunstigde aan te wijzen. Hierdoor kunnen betalingen rechtstreeks naar de begunstigde gaan. Als er geen begunstigde vermeld staat op de loterijovereenkomst, gaan de betalingen naar de nalatenschap van de winnaar en worden ze toegewezen aan een begunstigde op basis van de testamentatieprocedure en de rechtszaak. Ongeacht of een begunstigde op de loterijovereenkomst is vermeld, de resterende betalingen moeten worden gewaardeerd voor de belasting van de nalatenschap, omdat de nalatenschap mogelijk verplicht is om een aangifte belastingaangifte in te dienen. De IRS betoogt dat het recht om toekomstige loterijwinst te ontvangen, moet worden gewaardeerd tegen de contante waarde van een lijfrente.
De begunstigden
Zodra de stroom loterijbetalingen aan de begunstigde begint te worden betaald, is zij verantwoordelijk voor de belasting op de winst. De IRS bepaalt dat alle gok- en loterijwinst belastbaar zijn. De begunstigde moet deze over haar 1040-terugkeer rapporteren in het jaar waarin de betalingen zijn ontvangen. Afhankelijk van de omvang van de betalingen, kan de loterijonderneming belasting inhouden en alleen het nettobedrag aan de begunstigde afdragen. In dit geval kan de belastingplichtige aanspraak maken op ingehouden belasting op de verschuldigde belasting.
Andere problemen
Het recht hebben op toekomstige loterijbetalingen kan ook problemen veroorzaken als u gaat scheiden. Staatswetten verschillen over hoe onroerend goed wordt afgehandeld in een echtscheiding, maar als de loterijprijs verdeeld is tussen echtgenoten, maar niet wettelijk verdeeld, kun je uiteindelijk belasting betalen over 100 procent van de betalingen in plaats van alleen je helft. Ook moet u bij het plannen van uw overlijden de fiscale gevolgen onderzoeken door een vastgoedadvocaat of een ervaren CPA om ervoor te zorgen dat het landgoed genoeg liquide middelen heeft om eventueel verschuldigde successierechten of inkomstenbelasting te betalen.