Inhoudsopgave:
Een Savings Incentive Match Plan voor werknemers (EENVOUDIG) IRA is een van de gemakkelijkste en minst dure pensioenregelingen voor kleine en middelgrote werknemers om op te zetten en uit te voeren. Een van de voordelen is een belastingvermindering van maximaal $ 500 per jaar gedurende de eerste drie jaar en geen jaarlijkse rapportageverplichtingen van de overheid. Er zijn echter regels voor werkgeversbijdragen en richtlijnen voor verplichte openbaarmaking die elke EENVOUDIGE IRA moet volgen.
Werkgeversbijdragen
Elke werkgever moet passende of niet-selectieve bijdragen leveren aan de SIMPLE IRA-pensioenrekeningen van hun in aanmerking komende werknemer. De keuze voor de te gebruiken optie kan echter van jaar tot jaar veranderen. De opties voor werkgeversbijdragen zijn:
- Een dollar-voor-dollar match van maximaal 3 procent van het brutoloon van de werknemer - maar alleen voor in aanmerking komende werknemers die ervoor kiezen om deel te nemen aan het plan
- Een niet-selectieve bijdrage, waarbij alle in aanmerking komende werknemers 2 procent van hun brutoloon ontvangen, zelfs als ze niet ook bijdragen
Met betrekking tot de geschiktheid kunt u ervoor kiezen alle werknemers of alleen degenen die gedurende de afgelopen twee jaar ten minste $ 5000 aan lonen hebben ontvangen en die verwachten gedurende het lopende kalenderjaar ten minste $ 5000 te ontvangen.
Jaarlijkse onthullingen
Twee jaarlijkse toelichtingen zijn vereist vóór het begin van elke verkiezingsperiode, wat voor de meeste bedrijven betekent vóór 2 november van elk jaar. Deze onthullingen bevatten informatie over de werking van het plan en informeren de deelnemers over eventuele wijzigingen in de structuur of werking van het plan.
Samenvatting Beschrijving
De eerste openbaarmaking is een samenvatting in eenvoudige taal waarin de rechten en verantwoordelijkheden van de deelnemer worden beschreven en de kenmerken van het plan worden beschreven. De meeste werkgevers voldoen aan deze eis door twee documenten te verspreiden die worden verstrekt door de financiële instelling die als de trustee van het plan fungeert. Dit zijn:
- Richtlijnen voor opnames en overschrijvingen
- Het meest recente formulier voor de Internal Revenue Service 5304-SIMPLE als werknemers de financiële instelling mogen selecteren wanneer zij zich inschrijven
- De meest recente IRS 5305-EENVOUDIG als u wilt dat alle bijdragen onder het EENVOUDIGE IRA-plan in eerste instantie worden gestort bij een financiële instelling van uw keuze
Verkiezingskennisgeving
De tweede openbaarmaking is een jaarlijks verkiezingsbericht waarin de bijdragen van werknemers en werkgevers centraal staan. De onthulling moet werknemers informeren over:
- Hun recht om salarisbijdragen te maken of te wijzigen
- Uw beslissing om in het komende jaar matchingbijdragen of niet-electieve bijdragen te doen
- Het verkiezingsbericht moet deelnemers ook informeren over hun recht om een financiële instelling te selecteren die zij zelf kiezen om als trustee te fungeren of om het plan zonder kosten of boete over te dragen als u een aangewezen financiële instelling gebruikt