Inhoudsopgave:
Er zijn twee soorten lijfrentes die voor verwarring kunnen zorgen met betrekking tot pensioensparen: fiscaal beschermde lijfrentes en uitgestelde lijfrentes. Een fiscaal-gewaarborgde lijfrente is een door de werkgever gesponsord gekwalificeerd pensioenplan dat in aanmerking komt voor een rollover na beëindiging van het dienstverband. Een belastinguitgestelde lijfrente is een aanvullende pensioenspaarrekening die alleen in bepaalde omstandigheden in aanmerking komt voor Roth IRA-rollover. Er kan meer dan één stap zijn om je 403b te nemen en er een Roth van te maken.
Lijfrente met belasting
Een fiscaal niet-gegarandeerde lijfrente is een pensioenplan dat wordt aangeboden door belastingvrije organisaties zoals openbare scholen of non-profitorganisaties. Deze plannen worden vaak 403b-plannen genoemd voor de IRS-code waaraan ze zich moeten houden. In aanmerking komende werknemers kunnen optionele salarisreductiebijdragen doen in de 403b; de organisatie kan ook namens de werknemer overeenkomen of bijdragen. Ongeacht de beëindigingsredenen, kan de werknemer 403b-activa naar een zelfbestuurde Roth IRA sturen.
Fiscale uitgestelde kwalificaties
Een uitgestelde lijfrente kan worden geclassificeerd als gekwalificeerd of niet-gekwalificeerd. De gekwalificeerde lijfrente is een bijdragende IRA of een rollover van een ander plan, zoals een 403b- of 401k-plan. Deze activa komen in aanmerking voor rollover en conversie naar een Roth. Een niet-gekwalificeerde lijfrente is een aanvullend account. In de niet-gekwalificeerde lijfrente worden alleen dollars na belastingen bijgedragen, dus alleen inkomsten krijgen een uitgestelde belastinggroei. De niet-gekwalificeerde lijfrente komt niet in aanmerking voor rollover- of Roth-conversie.
Overdracht en conversie
De IRS beperkt niet uw mogelijkheid om een gekwalificeerde account te nemen en direct in een Roth IRA te rollen - de conversie kan in één beweging worden vastgelegd. IRA-custodians hebben echter meestal eerst rollend geld nodig in een traditionele IRA en vervolgens de traditionele IRA in een Roth. Het uiteindelijke resultaat is hetzelfde; de tweede methode voegt slechts een stap en een beetje tijd toe. Neem contact op met uw IRA-bewaarder om te zien of u een rechtstreekse overschakeling naar een conversie kunt uitvoeren.
Roth Conversion
IRS-voorschriften vanaf 2011 hebben geen inkomenslimieten waardoor Roth-conversies mogelijk zijn. Als uw lijfrente is gekwalificeerd, komt u in aanmerking om het voorbelastinggeld om te zetten in fondsen na belasting, die belastingvrij worden. Het omgerekende bedrag wordt opgeteld bij uw aangepast bruto-inkomen voor het jaar dat u de conversie uitvoert. Converteren in 2011 voegt het bedrag toe aan Regel 15 op Formulier 1040 bij het indienen van uw persoonlijke aangifte in 2012. Het gedurende vijf jaar houden van de Roth IRA en tot de leeftijd van 59 1/2 levert belastingvrije uitkeringen op.